چھوٹے کاروباری ٹیک کی شرح کیا ہے؟
جب آپ "کاروباری ٹیکس" کے بارے میں سوچتے ہیں تو آپ وفاقی اور ریاستی کاروباری آمدنی ٹیکس کی شرح پر غور کرتے ہیں .
لیکن نیشنل فیڈریشن آف آزاد بزنس کا کہنا ہے کہ زیادہ سے زیادہ کاروباری اداروں کو کاروبار کی شرح میں iincome ٹیکس ادا نہیں کرتے. تقریبا 75٪ چھوٹے کاروبار کارپوریشنز نہیں ہیں. چھوٹے کاروباری اداروں کا یہ بڑا حصہ "پاس سے" اداروں ہیں، مالک کی ذاتی ٹیکس کی شرح پر ٹیکس ادا کرتے ہیں.
چونکہ چھوٹے کاروبار (غیر کارپوریٹ) ٹیکس کی شرح کاروبار کے مالک کی مجموعی آمدنی سے منسلک ہے، ہمیں آمدنی کے ٹیکس کی شرح کو دیکھنے کی ضرورت ہے جس سے ابتداء میں 2018 ء میں 8 سال تک جاری رہیں گے.
کارپوریٹ ٹیکس کی شرح کیا ہے؟
بڑے کاروباری اداروں اور کارپوریشنوں کے طور پر ٹیکس والے افراد کو نئے ٹیکس کے قانون کے تحت سب سے بڑا ٹیکس کٹ پڑے گا. کارپوریٹ ٹیکس کی شرح ایک میز سے سب سے زیادہ کارپوریٹ ٹیکس کے ساتھ 37 فیصد ہے جس میں فلیٹ 21 فیصد ہے. اس تبدیلی میں اس کے اختتامی تاریخ نہیں ہے.
کیا دیگر ٹیکس ایک بزنس تنخواہ کرتے ہیں؟
آمدنی کے ٹیکس کے علاوہ، سب سے بڑا ٹیکس بل چھوٹے کاروباری اداروں کی ادائیگی تنخواہ ٹیکس کے لئے ہے.
یہ ٹیکس ملازم مجموعی تنخواہ پر 7.25 فیصد کی شرح پر ملازمین کی ادائیگی پر مبنی ہیں. دیگر تنخواہ ٹیکس، جیسے بےروزگاری ٹیکس اور مزدوروں کے معاوضہ ٹیکس، ٹیکس کی رقم میں اضافے کو ایک آجر ادا کرنا ہوگا.
آپ کے کاروبار کے دوسرے ٹیکس شاید ادا کرے گی:
- کاروباری سرمایہ کاری اور کاروباری اثاثوں کی فروخت پر کیپٹل فوائد ٹیکس . کاروبار کی آمدنی پر مبنی طویل مدتی سرمایہ کاری (ایک سال سے زیادہ منعقد) مختلف سطحوں پر ٹیکس دیا جاتا ہے، مختصر مدت کے دارالحکومت کی آمد عام آمدنی کے طور پر ٹیکس کیا جاتا ہے.
- کاروباری اداروں کو ملکیت کی ملکیت (زمین اور عمارات) پر ملکیت ٹیکس ادا کرنا لازمی ہے.
- آپ کے کاروبار کو کاروباری سرمایہ کاری سے لابحدود پر ٹیکس ادا کرنا ضروری ہے.
کاروبار کے لئے ریاستی ٹیکس کے بارے میں کیا ہے؟
نیا ٹیکس قانون ریاستی آمدنی کے ٹیکس پر بھی اثر انداز کرے گا (ریاستوں کے ساتھ انکم ٹیکس ہے) اور دیگر ریاست ٹیکس. کچھ ریاستوں میں دوسروں کے مقابلے میں بہتر کاروباری ٹیکس آب و ہوا ہے. ٹیکس فائونڈیشن کی شرح ان کے کاروباری ٹیکس کی صورت حال پر مبنی ہوتی ہے، جو تمام ٹیکس اکاؤنٹ میں لے جاتے ہیں.
ٹیکس اصلاحات میں سے کچھ میں کچھ ایسے تبدیلیوں کو تبدیل کرتا ہے جو آپ کے کاروبار پر اثر انداز کر سکتا ہے، اس پر منحصر ہے کہ آپ کس کاروبار میں کاروبار کرتے ہیں. ریاستوں کو https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ نئے اثرات کے بارے میں غور کر رہے ہیں. ٹیکس قانون؛ کچھ وفاقی ٹیکس کی دفعات کے مطابق ہو گی اور کچھ نہیں کریں گے.
چھوٹے بزنس کے مالک کس طرح ٹیکس ادا کرتے ہیں؟
زیادہ تر چھوٹے کاروباری اداروں کے مالک ہیں. جیسا کہ مندرجہ بالا بات چیت، شراکت داری، ایل ایل کے، اور واحد ملکیت کاروبار کسی بھی کاروباری ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں، لیکن ٹیکس مالک کے پاس گزر چکے ہیں اور مالکان کو ان کی ذاتی ٹیکس ریٹرن پر ادا کی جاتی ہے. لہذا، اس سوال سے پوچھتا ہے کہ ان کی تنخواہ کتنی ٹیکس انفرادی طور پر آمدنی کے تمام قسموں کے لئے بنے ہوئے ٹیکس میں ہوسکتی ہے، نہ صرف کاروبار کی آمدنی.
کاروبار کا واحد قسم ہے جو اپنے ہی ٹیکس ادا کرتا ہے ایک کارپوریشن ہے. کارپوریشن کے مالکان کارپوریشن کے منافع پر کسی بھی ٹیکس ادا نہیں کرتے ہیں، لیکن وہ ان کی آمدنی پر ٹیکس کئے جاتے ہیں اگر وہ ملازمین کے طور پر کام کرتے ہیں، اور انہیں وصول کردہ منافع بخش آمدنی پر ٹیکس دیا جاتا ہے (نام نہاد "ڈبل ٹیکس" مسئلہ).
مؤثر ٹیکس کی شرح پر غور کریں
تمام اقسام کے چھوٹے کاروباری تخمینہ تخمینے میں اوسط مؤثر ٹیکس کی شرح 19.8 فیصد ادا کرتی ہے . مؤثر ٹیکس کی شرح ایک کاروبار یا انفرادی ٹیکس دہندہ کے لئے ٹیکس کی اوسط شرح ہے. مؤثر ٹیکس کی شرح قابل ٹیکس آمدنی کی طرف سے ادا کل ٹیکس تقسیم کی طرف سے شمار کیا جاتا ہے. ٹیکس کی شرحوں کو دیکھنے کا دوسرا راستہ معمول ٹیکس کی شرح ہے، جو کاروبار یا فرد کی طرف سے ادا کی گئی سب سے زیادہ شرح ہے. مثال کے طور پر، کارپوریٹ ٹیکس کی شرح ٹیبل کارپوریٹ آمدنی کے مختلف درجے کے لئے مختلف ٹیکس کی شرح ہے.
مجھے اوسط پسند نہیں ہے کیونکہ وہ وکر کے اختتام کے بارے میں کچھ بھی نہیں بتاتے ہیں. آپ جانتے ہیں کہ وہ کیا کہتے ہیں: اگر آپ اپنے سر کو تندور اور پاؤں کے پاؤں میں فریزر میں رکھے تو، اوسط آپ صحیح کہہ رہے ہیں.
مندرجہ بالا بیان کردہ ایس بی اے کی رپورٹ کے مطابق،
واحد ملکیت 13.3 فیصد کی شرح کا سامنا ہے، چھوٹے شراکت داروں میں 23.6 فیصد کا سامنا ہے، اور چھوٹے سی کارپوریشنز کا 26.9 فیصد کا سامنا ہے. جبکہ براہ راست نسبتا نہیں، چھوٹے سی کارپوریشنز کا سامنا کی شرح 17.5 فیصد ہے.
کاروبار کی قسموں میں نیٹ آمدنی کے اختلافات
اس ایس بی اے کی رپورٹ میں میرے لئے زیادہ دلچسپ کیا ہے خالص آمدنی کے بارے میں اعداد و شمار.
تقریبا 60 فیصد چھوٹے ملکیت ملکیت $ 10،000 سے کم کی خالص آمدنی ہے، جبکہ صرف 3.1 فیصد کم از کم $ 100،000 کی خالص آمدنی ہے. دوسری طرف، 18 فیصد چھوٹے چھوٹے کارپوریشنز میں سے کم از کم $ 100،000 کی خالص آمدنی ہے.
کارپوریشنز کے لئے اعلی آمدنی ان کی اعلی ٹیکس کی شرح کی وضاحت میں ایک عنصر ہے.
ایل ایل ایل کے کاروبار کے بارے میں کیا خیال ہے؟
اگر آپ سوچ رہے ہو کہ کیوں محدود ذمہ داری کمپنیوں ( ایل ایل ایل ) درج نہیں ہیں، تو یاد رکھنا کہ ایل ایل ایل کی کاروباری قسم آئی آر ایس کی طرف سے ٹیکس کی حیثیت کو نہیں سمجھا جاتا ہے. ایک مالک کے ساتھ ایک ایل ایل ایل ایک واحد ملکیت کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے، ٹیکس کی ذمہ داری مالک کے ذاتی ٹیکس کی واپسی کے شیڈول سی پر شمار ہوتا ہے. ایک سے زیادہ رکن ایل ایل شراکت داری کے طور پر ٹیکس دیا جاتا ہے . دونوں صورتوں میں، ایل ایل ایل ٹیکس ان کے مالکان سے گزر جاتے ہیں.