جب تحفے، ایوارڈ، بونس ٹیکس قابل ہو؟
سب سے پہلے پوچھنا دو سوالات
- کیا ملازمتوں کے لئے ٹیکس قابل تحفہ / ایوارڈ / بونس ہیں؟ اگر وہ ٹیکس قابل ہو تو، آپ کو لازمی وفاقی، ریاست، اور مقامی آمدنی اور FICA ٹیکس کو کم کرنا ہوگا. آپ کو ان رقم پر دیگر روزگار کے ٹیکس (مثال کے طور پر بے روزگاری ٹیکس ) بھی ادا کرنا ہوگا.
- کیا یہ آپ کے کاروبار کے اخراجات کے طور پر آپ کو تحفے / ایوارڈ / بونس سے کم ہے؟ کٹوتی ہونے کے لئے، اکثر یہ اشیاء کی حدود ہیں. حدود جاننے سے آپ کو تحفہ کی رقم کا تعین کرنے میں مدد ملتی ہے.
کاروباری تحفے ملازمتوں میں
آپ کا کاروبار ہر سال کسی بھی شخص کو تحفے سے $ 25 سے زیادہ نہیں ملا، بشمول ملازمین سمیت. تحفہ حدود کے بارے میں مزید معلومات کے لئے I RS اشاعت 463 ملاحظہ کریں. ان سوالوں کے جوابات جاننے کے لۓ آپ کو ٹیکس میں اچھے فیصلہ کرنے اور مناسب طریقے سے کم کرنے میں مدد مل سکتی ہے.
ملازمتوں کے گفٹ کارڈز اور گفٹ سرٹیفکیٹ
گفٹ سرٹیفکیٹ اور نئے تحفہ کارڈز ملازمتوں کے لئے زیادہ سے زیادہ ٹیکس قابل ہیں کیونکہ وہ نقد رقم میں تبدیل کر سکتے ہیں. اس بارے میں کچھ بات چیت کی گئی ہے کہ آیا چھوٹی سی تحفہ کارڈ / سرٹیفکیٹ ($ 25 یا کم) ٹیکس کے تابع نہیں کر سکتے ہیں کیونکہ وہ "کم سے کم" فائنل فوائد (ایک چھوٹی سی رقم) ہیں لیکن آئی آر ایس نے اس پر کوئی ہدایت نہیں دی ہے، لہذا یہ سب سے بہتر ہے اپنے ٹیکس مشیر سے مشورہ کریں اور ان پر ٹیکس قابل غور کریں.
اگر آپ تحفہ کارڈ یا تحائف سرٹیفکیٹ دیتے ہیں تو، آپ کو ان تحائف کے لئے ملازم کی تنخواہ سے ٹیکس کو روکنا یا ان کو پورا کرنا (نیچے ملاحظہ کریں). ٹھوس ذاتی جائیداد .
مالکان اور ملازمین کے بونس
آجروں / مالکان کے لئے بونس ایک جائز کاروباری اخراجات ہیں اور بعض حالات کے تحت کٹوتی کی جا سکتی ہیں.
سب سے پہلے، مالکان / حصص دار کے لئے بونس کو دیکھو:
- ایس کارپوریشن حصص کے مالک اور مالکان کے لئے بونس کو کم کر سکتے ہیں، جب تک وہ بونس ادا نہیں کیے جائیں گے جب تک وہ اپنے حصص کے مالک ہیں.
- C کارپوریشن صرف بونس ادا کیے جانے والے وقت کے حصول میں 50 فیصد یا اس سے زیادہ ملکیت رکھتے ہیں جو حصص دار / مالکان کے لئے بونس کو کم کر سکتی ہیں.
- واحد ملکیت ، شراکت داری، اور محدود ذمے داری کمپنیوں (ایل ایل ایلز) کے لئے، بونس کٹوتی کاروباری اخراجات نہیں ہیں کیونکہ مالکان / شراکت دار / اراکین کو آئی آر ایس خود کار طریقے سے سمجھا جاتا ہے. یہ ایک ایسی صورت حال ہے جس میں کارپوریشن کی حیثیت رکھتا ہے اور اس کارپوریشن کے ملازم کو زیادہ ٹیکس کٹوتیوں کا نتیجہ ہو سکتا ہے.
ملازمین کو بونس آمدنی سمجھا جاتا ہے اور ملازم کے لئے ٹیکس قابل ہے. آپ کو ملازم کے بونس پر آمدنی ٹیکس اور ایف آئی اے اے ٹیکس کو روکنا ہوگا (جب تک ملازمت سال کے لئے سوشل سیکورٹی زیادہ سے زیادہ نہیں ہوسکتا ہے. اگر آپ اپنے ملازمین کو بونس دینے کا فیصلہ کرتے ہیں تو، آپ کو ان کو ان کے اختیار کے اختیار کو تبدیل کرنے کا موقع دینا ہوگا (فارم ڈبلیو -4) اس پےچک کے لئے، اور بعد میں پےچیک کے لۓ اسے تبدیل کریں. بہت سے ملازمین اپنے بونس کی چیک کو روکنے کے لئے پسند کرتے ہیں تاکہ وہ زیادہ بونس وصول کریں.
ملازم ایوارڈ اور ٹیک کٹوتیوں
یہاں ملازم ایوارڈز دینے کے اثرات ہیں:
- کٹوتی. آپ ہر کاروباری ٹیکس سے ملازمت کی قیمتوں کا ہر سال ہر ملازم کے لئے قابل قدر ذاتی پراپرٹی (جیسے ایک گھڑی) انعام کے لۓ $ 400 تک کر سکتے ہیں. اس میں سروس ایوارڈز اور حفاظتی اعزاز شامل ہیں. شراکت داری کے ذریعہ ملازم ایوارڈز پر حدود بھی موجود ہیں. مزید معلومات کے لئے ذیل مضمون کو پڑھیں.
- ٹیکس اگر وہ محدود ہو تو ملازمین کو سروس اور حفاظت ایوارڈز ٹیکس قابل نہیں ہیں. سروس ایوارڈز پر حد (نہیں پانچ سالوں کے دوران، اور ہر 5 سال سے زائد زیادہ نہیں) اور حفاظتی اعزاز (10 فیصد ملازمتوں سے زیادہ نہیں). حدود سے زائد انعامات ٹیکس قابل ہیں.
ملازمین اور تحفے یا بونس "گراؤنڈ اپ"
ملازم تحفے عام طور پر کافی چھوٹے ہوتے ہیں کہ آپ کو اپنے اسٹاک کے حصول میں تبدیل کرنے کے خواہشمند افراد کے بارے میں فکر کرنے کی ضرورت نہیں ہے.
لیکن بڑے بونس کے لۓ، آپ کو ملازمین کو اس کے پےچیک کے لئے اپنے W-4 اسٹاک کٹوتی رقم تبدیل کرنے کا اختیار دینا چاہئے. آپ کو ملازمین کو اپنے W-4 فارم تبدیل کرنے کی اجازت دی جاسکتی ہے.
کچھ ملازمین بونس کو مزید وصول کرنے کے لۓ اپنے فنڈز کو تبدیل کرنا چاہتے ہیں. یہ عمل دو W-4 فارموں کی ضرورت ہوتی ہے- ایک چھوٹا سا ایک چھوٹا سا چیک اور دوسرے ملازمت کی اصل ادائیگی کی رقم پر واپس جانے کے لۓ.
کچھ صورتوں میں، آپ بونس کو مجموعی طور پر بڑھانا چاہتے ہیں. یہی ہے، آپ کو ملازمت کے لئے اجازت دینے کی اجازت دینے کے لئے زیادہ سے زیادہ ہے. مثال کے طور پر، اگر آپ ملازم کو ایک $ 1000 بونس دیتے ہیں تو، جب آپ ٹیکس نکالتے ہیں تو، بونس کی چیک صرف 750 ڈالر ہے. آپ بونس کے لئے ایک زیادہ رقم کا حساب کر سکتے ہیں تاکہ چیک مکمل $ 1000 دکھائے. لہذا آپ اصل میں ملازم اضافی ٹیکس کے لئے اکاؤنٹ میں بڑا بونس دے رہے ہیں. پے چیککٹیٹی میں ایک مجموعی کیلکولیٹر ہے جو آپ بونس کی چیک کی خالص رقم کو تعین کرنے میں مدد کے لئے استعمال کرسکتے ہیں، جو تنخواہ کے ٹیکس کے لئے اجازت دیتا ہے.
ڈس کلیمر: اس مضمون میں اور اس سائٹ پر معلومات صرف عام معلومات کے مقاصد کے لئے ہے. یہ ٹیکس کے مسائل پیچیدہ ہیں اور ہر صورت حال مختلف ہے، لہذا آپ کو اپنے ٹیکس مشیر سے مشورہ دینا چاہئے کہ آپ ایسا کرنے سے پہلے کہ ملازمتوں کے لئے ٹیکس کی ذمہ داری ہو یا ملازم تحفہ کی کٹوتی پر اثر انداز ہوسکتا ہے.
مزید معلومات کے لئے: آر آر ایس کے ملازمین کے فریمنگ فوائد کے لئے گائیڈ