کمپنی کے مالی بیانات کا تجزیہ کرنے کے لئے ان تکنیکوں کا استعمال کریں
سادہ ریاضی اور تھوڑا سا تحقیق کے کئی مفید تکنیک آپ کو آپ کے کاروبار کے لئے کچھ کوالٹی اور کمیٹک مالی بیان تجزیہ انجام دینے میں مدد کرسکتے ہیں، ان معلومات کی قسم پر منحصر ہے جنہیں آپ تحقیق کرنا چاہتے ہیں.
آپ تین اہم مالیاتی بیانات، بیلنس شیٹ ، آمدنی کا بیان ، اور نقد بہاؤ کا بیان استعمال کریں گے. اس بات کو یقینی بنائیں، خاص طور پر اگر آپ ایک سے زیادہ رپورٹنگ کی مدت سے مالیاتی بیانات استعمال کررہے ہیں، تو ہر مالی بیان کو اسی طریقے سے تیار کیا گیا ہے تاکہ آپ کے پاس ڈیٹا ہے جو ایک مدت سے دوسرے سے براہ راست نسبتا ہے. اگر آپ اپنے مالیاتی اعداد و شمار کے باہر کمپنیوں یا صنعتوں کے اوسط میں موازنہ کرنے کا انتخاب کرتے ہیں تو یہ بھی غور کریں.
مندرجہ ذیل طریقوں میں سے ہر ایک کو کاروباری رجحانات، مختلفات اور مسائل میں نظر آتا ہے، اس کمپنی کے بارے میں سوالات اٹھاتے ہیں جو جواب دینے کی ضرورت ہے. کاروبار کی جانچ پڑتال، مختلف وجوہات کی وضاحت اور مثبت یا منفی رجحانات پر مبنی تبدیلیوں کو تلاش کرنے کے مالیاتی بیاناتی تجزیہ کا حقیقی نتیجہ ہے.
01 - رجحان تجزیہ
رجحان کا تجزیہ بھی وقت کے سلسلے کا تجزیہ بھی کہا جاتا ہے. رجحان کا تجزیہ ایک فرم کے مالی مینیجر کی مدد کرتا ہے اس بات کا تعین کرتا ہے کہ پچھلے تاریخ کی طرف سے دکھایا جانے والے رجحانات کی بنیاد پر فرم کس وقت کام کرنے کا امکان ہے.
رجحان تجزیہ فرم کی مالیاتی بیانات کے ساتھ تاریخی اعداد و شمار کا استعمال کرتی ہے، کمپنی کے پرو فارما، یا آگے نظر آنے، مالی بیانات سے پیشن گوئی کے اعداد و شمار کے ساتھ ساتھ، اس کے مالی سرگرمی کی طویل مدتی نقطہ نظر کو جمع کرنے اور وقت کے ساتھ متغیرات کو دیکھنے کے لئے.
رجحان تجزیہ کرنے کا ایک مقبول طریقہ مالی تناسب تجزیہ کے ذریعہ ہے. اگر آپ کسی کاروباری ادارے کے لئے مالی تناسب کا حساب لگاتے ہیں، تو آپ کو کسی بھی معقول معلومات فراہم کرنے کے لۓ کم از کم دو سال کا حساب کرنا ہوگا.
اعداد و شمار کے دوسرے برسوں کے طور پر، ان کے موازنہ کرنے کے لئے کچھ نہیں ہے جب تک کہ کچھ بھی نہیں مطلب. رجحان کا تجزیہ زیادہ طاقتور ہے اگر آپ مالیاتی مالیاتی سال کے کئی سال استعمال کرتے ہیں. کچھ کمپنییں ان کی صنعت یا حریفوں کے لئے اوسط شرح کے اعداد و شمار کا بھی موازنہ کرتی ہیں.
02 - عام سائز مالیاتی بیان تجزیہ
عام سائز کے مالی بیان کے تجزیہ میں فی صد کا استعمال کرتے ہوئے بیلنس شیٹ اور آمدنی کا بیان کا تجزیہ شامل ہے. تمام آمدنی کا بیان لائن اشیاء فروخت کے فی صد کے طور پر کہا جاتا ہے. تمام بیلنس شیٹ لائن اشیاء کل اثاثوں کے فیصد کے طور پر کہا جاتا ہے.
مثال کے طور پر، آمدنی کے بیان پر، ہر سطر کی چیز کو فروخت اور بیلنس شیٹ پر تقسیم کیا جاتا ہے، ہر لائن شے کو کل اثاثوں سے تقسیم کیا جاتا ہے. اس قسم کے تجزیہ کو مالی مینیجر کو ایک فیصد کی شکل میں آمدنی کا بیان اور بیلنس شیٹ دیکھنے کے قابل بناتا ہے، یہ آسان کرنے کی تشریح کرنا.
مثال کے طور پر، ایک آمدنی کے بیان کو دیکھ کر، آپ آسانی سے ایک عام سائز آمدنی کا بیان آسانی سے تبدیل کر سکتے ہیں. اگر آپ مجموعی فروخت کے فیصد کے طور پر خالص آمدنی کا حساب دیتے ہیں، تو یہ اس مثال کو نظر آئے گا: $ 64،000 خالص آمدنی / $ 1،000،000 کل فروخت = 6.4 فیصد.
آپ کے عام سائز آمدنی کا بیان تیار کرنے کے لئے آمدنی کے بیان پر ہر لائن شے کو اس فارمولہ کو لاگو کریں. دوسرے الفاظ میں، ہر سطر شے فروخت کے فیصد کے طور پر مقرر کرتا ہے، فروخت کے ساتھ خود کو 100 فی صد کے برابر ہوتا ہے.
مالی تناسب تجزیہ کے مطابق، آپ کو ایک سال سے دوسرے سال کے ڈیٹا تک عام سائز آمدنی کا بیان موازنہ کر سکتے ہیں کہ آپ کی فرم کس طرح کر رہی ہے. یہ عام طور پر مطلق نمبروں کے بجائے فی صد کا استعمال کرتے ہوئے اس مقابلے میں آسان ہے.
فی صد کا استعمال کرتے ہوئے یہ بہت مختلف سائز کے دو اداروں کا موازنہ آسان بناتا ہے. یہاں تک کہ اگر ایک فرم اس کے مسابقت سے ساری فروخت کے شرائط میں تین گنا زیادہ ہے، فی صد وار، یہ شاید اخراجات کا ایک ہی تناسب خرچ کرتا ہے، مثال کے طور پر.
03 - فیصد فی صد مالیاتی بیان تجزیہ تبدیل کریں
فی صد تبدیلی مالی بیان کا تجزیہ تھوڑا زیادہ پیچیدہ ہوتا ہے. جب آپ اس تجزیہ کا تجزیہ استعمال کرتے ہیں، تو آپ بیس آمدنی سے متعلق تمام آمدنی کے بیاناتی اشیاء اور بیلنس شیٹ اکاؤنٹس کے لئے ترقی کی شرح کا حساب کرتے ہیں.
یہ مالی بیاناتی تجزیہ کا ایک بہت ہی زبردست فارم ہے. آپ اصل میں دیکھ سکتے ہیں کہ فروخت اور مجموعی اثاثوں میں ترقی یا کمی کے سلسلے میں مختلف آمدنی کا بیان کردہ اشیاء اور بیلنس شیٹ اکاؤنٹس کیسے بڑھے یا کمی سے محروم ہیں .
مثال کے طور پر، یہ کہ XYZ، Inc. 2015 میں اس کی بیلنس شیٹ پر $ 500 اور $ 2016 میں اس کے بیلنس شیٹ پر $ 700 کی فہرست ہے. 2016 ء میں انوینٹری کتنی ہے؟
انوینٹری میں ترقی کی شرح کا حساب کرنے کے لئے فارمولہ مندرجہ ذیل ہے: (2016 انوینٹری کا اختتام - 2015 شروع میں انوینٹری) / 2015 انوینٹری شروع = $ 200 / $ 500 = 0.40، یا 40 فیصد. 2016 میں XYZ، انکارپوریٹڈ کے لئے انوینٹری میں اضافہ یا تبدیلی 40 فیصد ہے.
اگر آپ کو تمام بیلنس شیٹ اور آمدنی کے بیانات کی اشیاء کے لئے فی صد تبدیلی کا تجزیہ ملتا ہے، تو اس میں زیادہ سے زیادہ اخراجات یا بہتر فروخت کی ترقی جیسے اشیاء میں اہم رجحانات کی جگہ لے کر دو یا تین سال کی مالیت کی ڈیٹا کی طرف موازنہ.
04 - بنچمارک
بنچ مارکنگ کو صنعت تجزیہ بھی کہا جاتا ہے. بنچمارک میں ایک ہی صنعت میں دیگر کمپنیوں کے مقابلے میں ایک کمپنی کی موازنہ ہوتی ہے تاکہ یہ دیکھیں کہ کمپنی کس طرح صنعت میں دوسروں کے مقابلے میں مالیاتی طور پر کر رہی ہے.
اس قسم کا تجزیہ مالی مینیجر کے لئے بہت مفید ہے کیونکہ یہ ان کی مدد کرتا ہے کہ آیا ان کے پاس کسی بھی کاروبار میں دوسروں کے مقابلے میں مقابلہ فائدہ یا جگہ کی کمی ہے.
بین الاقوامی تناسب کا تجزیہ اکثر بینچ مارکنگ کے لئے استعمال کیا جاتا ہے. انفرادی طور پر، عوامی کمپنیوں کے لئے مالی تناسب کئی ذرائع سے حاصل کی جاسکتی ہے. کچھ اشاعتیں صنعت کے اوسط شرح پیش کرتے ہیں، اگرچہ انہیں ادائیگی کی سبسکرائب کی ضرورت ہوتی ہے، جیسے خطرہ مینجمنٹ ایسوسی ایشن کے سالانہ بیاناتی مطالعہ.
آپ ویلتھ لائن اور ڈن اور بریڈسٹریٹ سے صنعت اوسط شرح بھی وصول کرسکتے ہیں. آپ کے مقامی پبلک لائبریری یا مقامی کالج کے کاروباری لائبریری میں ان تینوں میں سے تمام اشاعتوں کی جانچ پڑتال کریں.
بینچ مارکنگ کرنے کے لئے، ایک کمپنی کے لئے مقاصد اسی صنعت میں دوسری کمپنیوں کے تناسب پر موازنہ کریں. اس بات کو یقینی بنائیں کہ انڈسٹری اوسط شرح اسی حساب سے شمار کی جاتی ہے، جیسے ہی آپ کی کمپنی کے لئے رقم حساب کی جاتی ہے جب آپ بینچ مارکنگ کرتے ہیں.
ان چار مالی بیاناتی تجزیہ کی تکنیکوں کا استعمال مالیاتی مینیجرز کی مدد سے کاروباری فرم کی مالیاتی حالت کو سمجھنے میں مدد کرسکتا ہے اور اس کی صنعت میں دیگر اداروں کے مقابلے میں. ساتھ ساتھ، یہ طریقوں طاقتور تجزے کے اوزار فراہم کرتی ہیں جو کمپنیوں کو سیکیورٹ اور منافع بخش رہنے میں بصیرت حاصل کرنے میں مدد کرسکتی ہے.