کیش بہاؤ کے بیان کے لئے تیاری
کاروباری مالک کو بھی آمدنی کا بیان دونوں سے معلومات لازمی ہے . آمدنی کے بیان سے ضروری بنیادی معلومات خالص آمدنی (یا نقصان) اور قیمتوں میں کمی کے طور پر دونوں کمپنی کو نقد بہاؤ سمجھا جاتا ہے .
موازنہ بیلنس شیٹ کا تجزیہ
آپ کے موازنہ بیلنس شیشے کا تجزیہ کرنے اور اپنے نقد بہاؤ کا بیان تیار کرنے کے لئے، آپ کو اپنے موجودہ اثاثے میں موجودہ اضافہ اور موجودہ ذمہ داری کے اکاؤنٹس کے دو سال بیلنس شیٹ کی معلومات کے درمیان کسی بھی اضافہ یا کمی پر غور کیا جاتا ہے.
آپ کیش بہاؤ کے بیان کو تیار کرنے پر آپ کو ہمیشہ یاد رکھنا چاہیے کہ یہ قاعدہ ہے:
موجودہ اثاثوں کے اکاؤنٹس میں اضافہ، نقد کم.
موجودہ اثاثوں کے اکاؤنٹس میں کمی، نقد میں اضافہ.
موجودہ ذمہ داری کے اکاؤنٹس میں اضافہ، نقد میں اضافہ.
موجودہ ذمہ داری کے اکاؤنٹس میں کمی، نقد کم.
آپریٹنگ سرگرمیوں سے کیش بہاؤ
بیلنس شیٹ کو دیکھتے ہوئے، 30،000 ڈالر کی بڑھتی ہوئی قیمتوں میں $ 170،000 سے $ 200،000 تک اکاؤنٹس وصول کرنے میں اضافہ ہوا ہے.
چونکہ بیلنس شیٹ کے اثاثے کی طرف بڑھتے ہوئے اضافہ ہوا ہے، یہ ایک منفی شخصیت کے طور پر دکھایا گیا ہے. کیوں؟ اگر فرم نے اپنے گاہکوں کو کریڈٹ میں 30،000 امریکی ڈالر بڑھایا تو، اس کے استعمال میں $ 30،000 کم تھا. اسی طرح، انوینٹری $ 20،000 کی طرف سے بڑھ گئی. $ 10،000 کی طرف سے پری پیڈ اخراجات میں کمی آئی. اثاثہ اکاؤنٹس میں کمی، فرم کے فنڈز کا ایک ذریعہ، ایک مثبت نمبر ہے.
نقد ہمارے ابتدائی تجزیہ میں شامل نہیں ہے. یہ جلد ہی واضح ہو جائے گا کیوں.
اب، بیلنس شیٹ کے ذمہ داریاں سیکشن دیکھیں. اکاؤنٹس قابل ادا $ 35،000 کی طرف سے بڑھتی ہوئی. مختصر مدتی بینک قرض نہیں بدل سکا. ٹیکس اور مزدوری جیسے اخراجات 5،000 ڈالر کم ہوگئے ہیں. چونکہ یہ ذمہ داری کے اکاؤنٹ میں کمی ہے، یہ فرم اور منفی نمبر میں فنڈز کا استعمال ہے.
آپریٹنگ سرگرمیوں سے اگلے نیٹ نقد بہاؤ ہے، نقد بہاؤ کے بیان کے پہلے حصے کا خلاصہ. جب آپ ایڈجسٹمنٹ خالص آمدنی اور قیمتوں میں اضافہ کرتے ہیں تو، آپ $ 150،500 حاصل کرتے ہیں. فرم اس کی آپریٹنگ سرگرمیوں سے مثبت نقد نقد پیدا کر رہا ہے.
سرمایہ کار سرگرمیوں سے کیش بہاؤ
نقد بہاؤ کے بیان کے اگلے حصے سرمایہ کار سرگرمیوں سے کیش بہاؤ ہے. عام طور پر، اس سیکشن میں کسی بھی طویل مدتی سرمایہ کاری شامل ہے جس میں فکسڈ اثاثوں، جیسے پودوں اور آلات کے علاوہ کسی بھی سرمایہ کاری کا اضافہ ہوتا ہے. فرم نے 2009 میں طویل مدتی سرمایہ کاری میں $ 30،000 مزید سرمایہ کاری کی. یہ ایک منفی نمبر کے طور پر ظاہر کرتا ہے جیسا کہ اثاثوں کا استعمال تھا. اس فرم نے مزید پلانٹ اور آلات کے لئے $ 100،000 خرچ کیے ہیں.
اگلے سرمایہ کار سرگرمیوں سے نیٹ نقد بہاؤ ہے، نقد بہاؤ کے بیان کے دوسرے حصے کا خلاصہ.
یہ ایک منفی $ 130،000 ہے کیونکہ 2009 میں اس کا انداز تھا.
فنانس سرگرمیوں سے کیش بہاؤ
نقد بہاؤ بیان کے آخری حصے فنانس سرگرمیوں سے کیش بہاؤ ہے. اس صورت میں، آپ نے اپنی فرم کو طویل مدتی بینک قرضوں کے ساتھ مالی امداد دی ہے جس میں 50،000 ڈالر اضافہ ہوا ہے. $ 65،000 کی رقم میں سرمایہ کاروں کے لئے لاحقہ بھی ادا کیا گیا ہے، جو نقد بہاؤ اور منفی نمبر ہے. فنانس سرگرمیوں سے نیٹ کیش بہاؤ ایک منفی $ 15،000 ہے.
فرم کے لئے نیٹ کیش بہاؤ
اب، ہم نقد بہاؤ کے نقطہ نظر سے تینوں حصوں کو جمع کرتے ہیں کہ یہ دیکھنے کے لئے کہ جہاں کیش نقد بہاؤ کے نقطہ نظر سے ہے. جب آپ ہر سیکشن سے خالص نقد بہاؤ رقم کرتے ہیں تو آپ کو 5،500 ڈالر مثبت ملے گا. یہ کاروباری فرم کے لئے سال کے دوران نقد بہاؤ میں خالص اضافہ ہے. نسبتا بیلنس شیٹس پر نقد اکاؤنٹس پر نظر آتے ہیں، تجزیہ درست ہے.
سال سے سال سے 5،500 ڈالر کیش میں اضافہ ہوا ہے.
اب کیش بہاؤ کے بیان پر جائیں اور اپنے نقد کے بہاؤ کے بیان کی ترقی کو ختم کرو!
XYZ کمپنی موازنہ بیلنس شیٹس
| XYZ کمپنی موازنہ بیلنس شیٹس | ||
| اثاثہ | سال کے اختتام 2016 | سال کے اختتام 2017 |
| نقد | $ 30،000 | $ 35،500 |
| مارکیٹ قابل سیک | 10،000 | 10،000 |
| Accts Rec | 170،000 | 200،000 |
| انوینٹری | 160،000 | 180،000 |
| پری پیڈ ایکس پی | 30،000 | 20،000 |
| سرمایہ کاری | 20،000 | 50،000 |
| پلانٹ اور سامان | 1،000،000 | 1،100،000 |
| کم اکاؤنٹس کم | 550،000 | 600،000 |
| نیٹ پلانٹ اور سامان | 450،000 | 500،000 |
| مجموعی اثاثے | 870،000 | 995،500 |
| ذمہ داریوں اور مالک کی کیپٹل | ||
| Accts Pay | 45،000 | 80،000 |
| ST بینک قرض | 100،000 | 100،000 |
| Accru Exp | 35،000 | 30،000 |
| ایل ٹی بینک قرض | 40،000 | 90،000 |
| مالک کیپٹل | 650،000 | 695،500 |
| کل ذمہ داریوں اور دارالحکومت | 870،000 | 995،500 |