GST رجسٹریشن اور چھوٹے سپلائر چھوٹ
زیادہ سے زیادہ کینیڈا کے سامان اور خدمات پر فیڈرل جی ایس ٹی (سامان اور خدمات ٹیکس)، 1 جنوری 1991 کو چھپا ہوا 13.5٪ ڈویلپرز سیلز ٹیکس کی جگہ لے لی. یہ ٹیکس کے نظام میں خاص طور پر برآمد کاروباری اداروں کے لئے بہتر بنانے اور کو بہتر بنانا تھا.
بدقسمتی سے نہیں کہ تمام صوبوں نے جی ٹی ایس کے ساتھ اپنے موجودہ صوبائی سیلز ٹیکس کے نظام کو ضم کرنے پر دستخط کئے، کاروباری مالکان کو جی ایس ایس اور صوبائی سیلز ٹیک (PST) کی واپسی دونوں کو فائل کرنے کے لئے مجبور کر دیا.
صوبوں نے جی ایس ٹی چارج کے ساتھ ان کی فروخت کے ٹیکس کو یکجا کیا جو ہارمونائزڈ سیلز ٹیک (HST) کے طور پر جانا جاتا ہے.
الجھن میں اضافہ کرنے کے لئے HST / PST کی شرح صوبے سے تعلق رکھنے والے صوبے سے مختلف ہے، اور بہت سے مصنوعات اور خدمات سے مستثنی ہیں (PST سے کچھ لیکن جی ایس ایس نہیں، اور اس کے برعکس)، کاروباری اداروں کے لئے بڑے انوائس سر درد کی وجہ سے.
چار مغربی صوبوں (برٹش کولمبیا، البرٹا، سسکاتچان اور مینٹوبا) کے استثناء کے ساتھ ساتھ دیگر دیگر صوبوں نے ایچ ایس ایس کو چارج کیا. البرٹا اور شمال مغربی علاقوں، نوناوٹ، اور یوکون صوبے کے صوبائی سیلز ٹیکس نہیں ہے لہذا صرف جی ایس ٹی چارج کیا جاتا ہے. موجودہ PST، GST اور HST کی شرح تمام مختلف صوبوں اور کینیڈا میں علاقوں کے لئے ہیں.
کوبیک میں، منسٹیر ڈیو ریونیو دو کوبیک (ایم آر آر) نے کینیڈا آمدنی ایجنسی کے لئے جی ایس ٹی اور ایچ ایس ایس کا انتظام کیا ہے. (آپ 1-800-567-4692 پر MRQ، ٹول فری، سے رابطہ کرسکتے ہیں.)
اس بات سے کوئی فرق نہیں ہے کہ اس کے خلاف کس طرح صارفین کو اس کا سامنا کرنا پڑتا ہے اور اس کے خلاف بزنس گروہوں کو ریل، جی ایس ایس یہاں رہنے کے لئے ہے، اور اس سے زیادہ چھوٹے کاروباری اداروں کو جی ایس ایس / ایچ ایس ایس جمع کرنے اور بحالی کے لۓ انگور کرنے پر مجبور کیا جاتا ہے.
کیا آپ کے کاروبار کے لئے جی ایس ایس / ایچ ٹی ایس رجسٹریشن ضروری ہے؟
اس پر منحصر ہے.
اگر آپ صرف GST / HST سے متعلق سامان اور خدمات فراہم کرتے ہیں تو آپ کو GST / HST کے لئے رجسٹر کرنے کی ضرورت نہیں ہے. GST / HST سے خارج ہونے والے سامان اور خدمات کی مثال میں بچے کی دیکھ بھال کی خدمات، موسیقی کے سبق اور استعمال ہونے والے رہائشی رہائشی شامل ہیں.
آپ کو GST / HST کے لئے رجسٹر کرنے کی ضرورت نہیں ہے اگر آپ کینیڈا کے عوایدو ایجنسی (سی آر اے) کے مطابق چھوٹے سپلائرز کے طور پر اہل ہو، اور چھوٹے سپلائرز کے استثناء میں سے ایک نہیں ہیں.
عام طور پر، ایک چھوٹا سا سپلائر ایک واحد ملکیت ، شراکت داری یا کارپوریشن کے طور پر بیان کیا جاتا ہے جس کے اخراجات سے پہلے ٹیکس قابل آمدنی 30،000 ڈالر یا کم سے کم ہے . پبلک سروس کے اداروں، جیسے خیرات، غیر منافع بخش تنظیموں، میونسپلٹیوں یا یونیورسٹیوں، چھوٹے سپلائرز کے طور پر اہل ہیں، اگر ان کی کل ٹیکس آمدنی سے پہلے ان کی قیمت 50،000 ڈالر یا کم ہے.
تاہم، کچھ کاروباری اداروں کو GST / HST کے لئے رجسٹر کرنے کی ضرورت ہے یہاں تک کہ اگر وہ چھوٹے سپلائرز ہیں:
- ٹیکسی اور لموسین آپریٹرز
- اور غیر رہائشی فنکاروں (جو سیمینارز اور دیگر واقعات میں داخلہ بیچتے ہیں).
GST / HST رجسٹریشن کب لے لو؟
بنیادی طور پر آپ کے پاس دن دن سے GST / HST رجسٹریشن کے لئے درخواست دینے کے لئے 29 دن ہیں کہ آپ کا کاروبار چھوٹے سپلائر کی حد سے زیادہ رقم سے زیادہ ہے.
لہذا اگر 1 جون کو میرے آمدنی 30،000 ڈالر سے زائد ہو جائیں تو، میں اس وقت رجسٹرریشن کیلئے درخواست دینے کے لئے 29 جون تک ہوں. نوٹ، اگرچہ، یہ جون 1 میرا مؤثر GST / HST رجسٹریشن کی تاریخ ہوگی اور میں اس تاریخ سے جی ایس ایس / ایچ ایس ایس جمع کرنے کے لۓ ذمہ دار ہوں گا.
GST / HST کے لئے کس طرح رجسٹر کریں
کینیڈا کے آمدنی کے ساتھ جی ایس ٹی رجسٹریشن آسان کام ہے. آپ ای میل کے ذریعہ فون، آن لائن، یا اپنے مقامی سی آر اے کے دفتر میں رجسٹر کر سکتے ہیں. جی ایس ٹی رجسٹریشن عمل آپ کی ضرورت ہے فون نمبر اور پتے فراہم کرتا ہے.
(کوبیک میں، یاد رکھیں کہ، آپ کینیڈا آمدنی ایجنسی کے بجائے کانسٹین ڈیو ریونیو دو کوبیک (ایم آر آر) سے رابطہ کرنے کی ضرورت ہے. ان کی فون نمبر 1-800-567-4692 ہے.)
جب آپ نے رجسٹر کیا ہے تو، آپ کو ایک کاروباری شناختی نمبر، جسے آپ CRA کے ساتھ آپ کے تمام معاملات کے لئے استعمال کریں گے بزنس نمبر تفویض کیا جائے گا.
رضاکارانہ GST / HST رجسٹریشن فوائد ہیں
یہاں تک کہ اگر آپ چھوٹے سپلائرز کے طور پر قابلیت رکھتے ہیں تو، آپ کسی بھی طرح جی ایس ٹی کے لئے رجسٹر کرنا چاہتے ہیں.
اس بات کا کوئی فرق نہیں ہے کہ آپ کس قسم کے کاروبار میں ہیں، آپ اپنے تجارتی سرگرمیوں کے دوران ٹیکس قابل مال سامان اور خدمات پر استعمال کریں گے جو آپ جی ٹی ایس / ایچ ایس ایس کی ادائیگی کریں گے.
اگر آپ GST / HST رجسٹریٹر ہیں، تو آپ انشورنس ٹیکس کریڈٹ کے ذریعے واپس آنے والے کاروباری خریداریوں میں سے کچھ جی ایس ایس / ایچ ایس ایس کو دوبارہ حاصل کرنے میں کامیاب ہو جائیں گے.
رضاکارانہ GST / HST رجسٹریشن کا بڑا فائدہ
جیسا کہ پہلے ذکر کیا گیا ہے، آپ کینیڈا میں سامان اور خدمات ٹیکس (جی ایس ٹی / ایچ ایس ایس) کے رجسٹر ہونے کی ضرورت نہیں ہے تو اگر آپ کا کاروبار تھوڑا سا سپلائر کے طور پر قابل ہو.
لیکن اگر آپ کی ضرورت نہیں ہے تو، آپ کسی بھی حد تک رجسٹر کرنا چاہتے ہیں کیونکہ جی ایس ایس / HST رجسٹریشن کا بڑا فائدہ - ان پٹ ٹیکس کریڈٹ.
ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کریڈٹ ہیں جو آپ "G (HST) تجارتی سرگرمیوں میں" (کینیڈا آمدنی ایجنسی) میں حاصل کردہ سامان یا خدمات کے لئے آپ نے جی ایس ایس / ایچ ایس ایس کی وصولی کے لئے دعوی کر سکتے ہیں.
اگر آپ GST / HST کے لئے رجسٹر نہیں کرتے ہیں تو، آپ کو کسی بھی GST / HST سے آپ کو ادا کرنے میں کوئی بھی راستہ نہیں ملا. زیادہ سے زیادہ چھوٹے کاروباری اداروں کے لئے، ایک سال کے دوران سامان اور خدمات حاصل کرنے کے لئے ادائیگی کی گئی GST / HST کی مقدار کافی ہے، لہذا جی ایس ایس / ایچ ایس ایس رجسٹریشن اقتصادی معنی رکھتا ہے.
اور ٹیکس وار، ان پٹ ٹیکس کریڈٹ "stackable" ہیں. GST / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹوں کی خریداری کی گئی تھی جب رپورٹنگ کی مدت میں دعوی کرنے کی ضرورت نہیں ہے. اس عرصے کے اختتام سے چار سال تک جب آپ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ پہلے سب سے زیادہ مقدمات میں متعلقہ GST / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹ فائل کرنے کا دعوی کیا گیا تھا.
اس بات پر بھی غور کریں کہ آپ کسی نئے جی ایس ایس / ایچ ایس ایس رجسٹرڈ کے طور پر، آپ کو GST / HST کے لئے ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنے کے قابل ہوسکتا ہے جسے آپ رجسٹر کرتے وقت سامان یا انوینٹری پر ادائیگی یا ادا کرتے ہیں.
GST / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنے کے قواعد
GST / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرنے کے قواعد آمدنی ٹیکس پر کاروباری اخراجات کا دعوی کرنے کے قوانین سے بہت ملتے جلتے ہیں.
کینیڈا کے منافع بخش ایجنسی کے مطابق ، GST / HST Registrants کے رہنمائی کے لئے جنرل معلومات ، آپ انوائس ٹیکس کریڈٹس کو آپریٹنگ اخراجات جیسے تجارتی کرایہ، افادیت، دفتری سامان، اور کھانے اور تفریحی اخراجات کے لئے دعوی کرسکتے ہیں. آپ اخراجات کی ادائیگی کے لئے آپ کے ملازمین یا شراکت داروں کے لئے جی ایس ایس / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹ بھی دعوی کرسکتے ہیں. اور آپ دعوی ٹیکس کریڈٹ دارالحکومت کی جائیداد کے ساتھ ساتھ دعوی کرسکتے ہیں.
ان اخراجات جو ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کے طور پر قابل نہیں ہیں
ان پٹ کریڈٹ کا دعوی کرنے کے لئے کچھ خریداری یا اخراجات استعمال نہیں کی جا سکتی. خریداری یا اخراجات کا بنیادی زمرہ جو استعمال نہیں کیا جاسکتا وہ سامان اور / یا سروسز ہیں جنہیں آپ اپنے استعمال کے لئے خریدا یا درآمد (کاروباری کھپت کے لئے خریدا یا درآمد ہونے کے مخالف).
کچھ ایسی خریداری یا اخراجات جو اہل نہیں ہیں:
- ٹیکس قابل مال سامان اور خدمات کو مسترد سامان اور خدمات فراہم کرنے کے لئے خریدا یا درآمد
- کچھ دارالحکومت ملکیت
- "رکنیت کی فیس یا کسی بھی کلب میں جس کا بنیادی مقصد تفریح، کھانا، یا کھیلوں کی سہولیات فراہم کرنا ہے" (CRA).
GST / HST رجسٹریشن
اس بات کا یقین ہے کہ اب آپ رجسٹریشن کرنا چاہتے ہیں اور کس طرح سوچتے ہیں؟ GST رجسٹریشن کے عمل کیا ہے؟ آپ کی ضرورت کے فون نمبر اور پتے فراہم کرتا ہے.
رپورٹنگ کی مدت اور GST / HST واپسی
جب آپ کینیڈا میں جی ایس ٹی کے لئے رجسٹر ہو تو، کینیڈا آمدنی ایجنسی (سی آر اے) آپ کو GST / HST ٹیکس قابل مال کے سامان اور خدمات کی کل کل سالانہ فروخت پر مبنی آپ کو GST / HST رپورٹنگ کی مدت فراہم کرتا ہے.
یہ رپورٹنگ مدت ماہانہ، سہ ماہی یا سالانہ ہو سکتی ہے. کینیڈا آمدنی ایجنسی آپ کو گذشتہ مالی سال میں آپ کی کل ٹیکس قابل فراہمی کی فراہمی پر مبنی ایک رپورٹنگ کی مدت فراہم کرے گی جب آپ جی ایس ایس / ایچ ایس ایس کے لئے رجسٹر کریں گے. اس اعداد و شمار پر کیا تعلق ہے، آپ مختلف اختیاری رپورٹنگ کی مدت منتخب کرسکتے ہیں.
(ایک تفویض شدہ GST / HST رپورٹنگ مدت کی مدت میں تبدیل کرنے کے لئے، آپ یا تو کینیڈا آمدنی ایجنسی کو کال کریں یا بھریں اور GST20 میں بھیجیں، GST / HST رپورٹنگ کے انتخابات کے لئے انتخاب کرسکتے ہیں .)
یاد رکھیں کہ آپ کو آپ کی رپورٹنگ مدت کے شیڈول کے مطابق وقت پر آپ کے جی ایس ٹی / ایچ ایس ایس کی واپسی کی ضرورت ہوتی ہے یہاں تک کہ اگر آپ نے کسی بھی کاروباری سرگرمیوں کو نہیں کیا ہے یا اس رپورٹنگ کی مدت کے دوران کسی جی ایس ٹی / ایچ ایس ایس کو جمع کیا ہے.
ہر رپورٹنگ کی مدت کے لئے، آپ کو ایک جی ایس ایس / ایچ ٹی ایس کی واپسی کے لئے تیار کرنے اور بھیجنے کی ضرورت ہے جس سے آپ جی ایس ایس / ایچ ٹی ایس کی رقم کو آپ کے گاہکوں کو چارج کرتے ہیں، اور آپ کے سپلائرز کو ادائیگی یا GST / HST کی رقم کی رقم دکھاتا ہے. ان دونوں کے درمیان فرق آپ کے خالص ٹیکس ہے. (جی ٹی ایس / ایچ ٹی ایس جیسے الزامات کے بارے میں مزید تفصیلات کے لۓ چارج نہیں کیا جاسکتا ہے اور برا قرض ایڈجسٹمنٹ، RC4022 کے اپنے نیٹ ٹیک سیکشن کی گنتی دیکھتا ہے - GST / HST Registrants (CRA) کے لئے عام معلومات .
اگر یہ ایرر برقرار رہے تو ہمارے ہیلپ ڈیسک سے رابطہ کریں. غلط استعمال کی اطلاع دیتے ہوئے ایرر آ گیا ہے. ان پٹ ٹیکس کریڈٹس اور جی ایس ایس / ایچ ایس ایس سامان اور خدمات کی مختلف کلاسوں کی وجہ سے یہ ایک چھوٹا سا پیچیدہ ہے. آپ کے فراہم کردہ سامان اور سروسز GST / HST ٹیکس قابل ہو سکتے ہیں، GST / HST سے خارج ہوسکتا ہے یا GST / HST صفر درجہ بندی ہو سکتا ہے.
GST / HST ٹیکس قابل سامان اور خدمات
یہ وہ لوگ ہیں جو کاروباری اداروں کو جی ایس ایس / ایچ ٹی ایس پر چارج کرتی ہیں اور ان کے جی ایس ٹی / HST واپسیوں کے لئے ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرسکتے ہیں. زیادہ تر سامان اور خدمات اس زمرے میں گر جاتے ہیں اور آپ کو ٹرانزیکشن پر GST یا مناسب HST جمع اور جمع. مختلف صوبوں اور خطوں کے لئے موجودہ جی ایس ٹی / PST / HST ٹیکس کی شرح کے لئے انوائس دیکھیں.
ایک کھلونا خریدنے / فروخت، زیورات کا ایک ٹکڑا، گیس یا ہارڈ ڈرائیو کا سوچنا. یا ہوٹل کی رہائشی یا ایک گاڑی خریدنے یا لیزنگ. دو سامان یا خدمات جو کاروبار سے براہ راست تعلق رکھتے ہیں اور اس زمرے میں گر جاتے ہیں کہ آپ فرنچائز فیس اور اشتہارات کے بارے میں آگاہ نہیں ہوسکتے ہیں (جب تک کہ کناڈا کی غیر رہائشی طور پر اشتہارات فراہم نہ کیے جائیں).
GST / HST سے خارج کر دیا اور صفر شدہ سامان اور خدمات
ایک کاروبار کے طور پر، آپ GST کو چھوٹ یا GST صفر درجہ بندی کے سامان اور خدمات پر صارفین کو کوئی GST / HST چارج نہیں کرتے ہیں، لیکن ان پٹ ٹیکس کریڈٹ ہونے پر سامان کی دو اقسام مختلف ہوتی ہیں.
جی ایس ایس مستحق سامان اور خدمات کے ساتھ، آپ GST / HST چارج نہیں کرتے ہیں اور آپ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی نہیں کرسکتے ہیں .
GST / HST صفر درجہ بندی کے سامان اور خدمات کے ساتھ، آپ 0٪ GST / HST چارج کرتے ہیں اور آپ ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کا دعوی کرسکتے ہیں .
جی ایس ایس / ایچ ایس ایس مستثنی سامان اور خدمات میں بچے کی دیکھ بھال کی خدمات، موسیقی کے سبق، بہت سے تعلیمی خدمات، اور رہائشی رہائشی استعمال شامل ہیں. ان اور مزید مثالوں کے بارے میں تفصیلات کے لئے، GC4022 میں GST / HST رجسٹرسٹرن کے لئے جنرل معلومات - کینیڈا کے عوایدو ایجنسی کی فہرستیں اور جی ایس ایس کی سروسز کی فہرست دیکھیں.
زیرو درجہ بندی کے سامان اور خدمات میں بنیادی جوش، نسخہ منشیات، اور برآمدات شامل ہیں.
GST / HST کے لئے بک مارک
اپنے ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کو صحیح طریقے سے شمار کرنے اور اپنے جی ایس ایس کی واپسی کو پورا کرنے کے لئے، آپ کو اس بات کا یقین ہونا ضروری ہے کہ آپ کو صرف اس بات کا اندازہ نہیں ہے کہ آپ کتنی GST یا HST جمع کرتے ہیں اور آپ کتنی GST یا HST ادائیگی کرتے ہیں، بلکہ آپ کے جی ایس ایس / ایچ ایس ایس کو بھی برقرار رکھنا زمرہ کی طرف سے.
کینیڈا کے اکاؤنٹنگ سوفٹ ویئر کے پروگرام جیسے جیسے بک بک اور اکاؤنٹس اکاؤنٹنگ نے GST / HST کے ٹریک کو برقرار رکھنا آسان بنا سکتے ہیں، کیونکہ یہ پروگرام خود کار طریقے سے ہر ٹرانزیکشن پر GST / HST کو ٹریک کرے گی اور ایک جی ایس ٹی / ایچ ایس ایس رپورٹ تیار کرے گا.
ظاہر ہے، اگر آپ اپنے جی ایس ایس / HST ادائیگیوں کے اوپر رہیں گے اور آپ کے جی ایس ٹی / HST ان پٹ ٹیکس کریڈٹ کو زیادہ سے زیادہ حد تک برقرار رکھنے کا ریکارڈ برقرار رکھنا ضروری ہے. لیکن آپ کو کسی بھی طرح آمدنی ٹیکس مقاصد کے لئے کرنے کی ضرورت ہے. اپ ڈیٹ آپ کے GST / HST ریکارڈز کو آپ کے باقاعدگی سے منفی طریقہ کار کا حصہ ہونا چاہئے.