کٹوتیوں کی حساب اور رپورٹ کیسے کریں
نیٹ ورک کے لئے بنیادی فارمولہ:
ملازم کا مجموعی تنخواہ (تنخواہ کی شرح ایکس گھنٹے کام کیا)
معدنی قانونی تنخواہ ٹیکس کٹوتی
مائنس رضاکارانہ تنخواہ کٹوتی
نیٹ ورک کا مساوات
قانونی پے رول ٹیکس کٹوتی
قانون کی ضرورت ہے کہ تنخواہ ٹیکس کو ملازم کے پےچک سے روکنا چاہیے. ملازمین کو ان ٹیکس کو مختلف ٹیکس ایجنسیوں کو منتقل کرنا ضروری ہے. پے رول ٹیکس کٹوتی مندرجہ ذیل شامل ہیں:
- وفاقی آمدنی ٹیکس کے حصول (اشاعت 15 میں ہولڈنگ میزوں پر مبنی)
- سماجی سیکیورٹی ٹیکس کی ادائیگی (6.2 فیصد سالانہ سالانہ زیادہ سے زیادہ ٹیکس قابل آمدنی سے 127،200 $ 2017 تک)
- میڈیکل ٹیکس کو روکنے (1.45 فیصد)
- 200،000 ڈالر سے زائد ملازمین کے لئے اضافی طبی ٹیکس کی ادائیگی (0.9 فیصد) (یہ 2013 ء میں شروع ہونے والی نئی ٹیکس کی ضروریات کی ضرورت ہے)
- اسٹیٹ آمدنی ٹیکس
- متعدد مقامی ٹیکس انعقاد (جیسے شہر، کاؤنٹی یا اسکول ضلع ٹیکس، ریاست معذور یا بے روزگار انشورنس).
رضاکارانہ ادائیگی کا کٹوتی
رضاکارانہ تنخواہ کے کٹوتیوں کو ملازم کے پےچک سے روک دیا جاتا ہے، صرف ملازم نے کٹوتی سے اتفاق کیا ہے.
رضاکارانہ کٹوتیوں کو مختلف فوائد کی ادائیگی یا شراکت کی ادائیگی ہوتی ہے جس میں ملازم نے حصہ لینے کا انتخاب کیا ہے. رضاکارانہ تنخواہ کٹوتیوں میں مندرجہ ذیل شامل ہیں:
- ہیلتھ انشورنس پریمیم (طبی، دانتوں، اور آنکھ کی دیکھ بھال)
- لائف انشورنس پریمیم
- ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کی شراکت (جیسے 401 (ک) منصوبہ)
- ملازم اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی (ای ایس پی پی اور ESOP کی منصوبہ بندی)
- کھانے، یونیفارم، یونین کی رقم اور دیگر ملازمت سے متعلق اخراجات
ٹیکس سے قبل ڈالر یا بعد ٹیکس ڈالر کے ساتھ رضاکارانہ کٹوتی ادا کی جاسکتی ہے، اس کے لئے ادائیگی کی قسم پر منحصر ہے. قبل از کم ٹیکس کٹوتیوں کو وفاقی آمدنی ٹیکس کے تابع اجرت کی کمی ہوتی ہے، جبکہ دوسرے کٹوتیوں کے ساتھ سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس کے ساتھ اجرت کی شرح کم ہوتی ہے. آئی آر ایس پبلکشنز 15 اور 15-B کی وضاحت کرتی ہے کہ مختلف مقاصد کے لئے فوائد سے پہلے ٹیکس فوائد ہیں، اور پیشہ ورانہ گریڈ پے پال سافٹ ویئر آپ کو ٹیکس سے متعلقہ تنخواہ کے حساب سے متعلق حسابات کے حساب سے برقرار رکھنے میں مدد ملتی ہے.
ملازم پے رول ٹیک ذمہ داریاں
تنخواہ کے ٹیکس کی ذمہ داری ملازمین کو پےچیک جاری کئے جانے کے بعد بھی جاری رہتی ہے. کمپنی ذمہ دار ہے:
- تنخواہ ٹیکس کے آجر کا حصہ ادا کرنا
- ملازمت کے پےچیکوں سے ٹیکس ڈالر جمع کرنے کے لئے
- مختلف مصالحہ کی رپورٹوں کی تیاری
- ان کی مالی رپورٹنگ کے ذریعے تنخواہ کی اخراجات کے لئے اکاؤنٹنگ
- اور فائلوں کی تنخواہ ٹیکس ریٹائٹس
نوکری پے رول ٹیکس
کمپنیوں کے اپنے حصے کی ادائیگی کے ٹیکس بھی ادا کرنے کے لئے ذمہ دار ہیں. یہ تنخواہ ٹیکس ایک ملازم کے مجموعی تنخواہ کے اخراجات کے اوپر اور اس سے اوپر اخراجات ہیں. پے رول ٹیکس کے آجر کا حصہ مندرجہ ذیل ہے:
- سوشل سیکورٹی ٹیکس (سالانہ زیادہ سے زیادہ 6.2 فیصد)
- طبی ٹیکس (1.45 فیصد اجرت)
- وفاقی بے روزگار ٹیکس (FUTA)
- ریاست بیروزگاری ٹیکس (سوٹ)
فیسی ٹیکس
ایف آئی سی اے فیڈرل انشورنس شراکت ایکٹ کے لئے کھڑا ہے. FICA ٹیکس پر سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس دونوں پر مشتمل ہے. سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس ملازمین اور آجر کے ذریعہ دونوں کو ادا کیا جاتا ہے. ہر پارٹی نے ان ٹیکس کا نصف ادا کیا ہے. ساتھ ساتھ، FICA ٹیکس کے دونوں حصوں میں 15.3 فی صد اضافہ، مندرجہ بالا ٹوٹا ہوا ہے:
- سوشل سیکورٹی (ملازم 6.2 فیصد ادا کرتا ہے)
- سوشل سیکورٹی (آجر 6.2 فیصد ادا کرتا ہے)
- طبی (ملازم 1.45٪ ادا کرتا ہے)
- دوا (ملازم 1.45٪ ادا کرتا ہے)
2013 تک، ایک اضافی طبی ٹیکس ان ملازمین پر لاگو ہوتے ہیں جو گھریلو، سنگل یا ایک قابلیت والے بیوہ (ای) کے منسلک بچے کے ساتھ ٹیکس کو ٹیکس جمع کرتے ہیں اور جن کے میڈائر اجرت $ 200،000 سے زائد ہیں.
حد سے زائد شادی شدہ افراد کے لئے حد کم ہے جو علیحدہ ٹیکس کی واپسیوں کو فائل: $ 125،000. اضافی طبی ٹیکس شادی شدہ ٹیکس دہندگان کے لئے 250،000 ڈالر سے زائد آمدنی پر لاگو ہوتا ہے جو مشترکہ ریٹائٹس کو فائل کرتی ہے.
یہ ایک ملازم صرف ٹیکس ہے. آجر پر عائد کردہ کوئی ٹیکس نہیں ہے.
سوشل سیکورٹی کے ملازم کا حصہ 4.2 فی صد سے بڑھ گیا ہے جو 2011 اور 2012 میں مقرر کیا گیا تھا. یہ تنخواہ ٹیکس چھٹی 2010 کے ٹیکس ریلیف ایکٹ کے حصے کے طور پر مقرر کیا گیا تھا، جس کے بعد HR 3765 کی طرف سے توسیع کی گئی اور HR 3630 کی طرف سے توسیع لیکن سماجی سیکیورٹی کے ملازم کا حصہ واپس 2013 میں مکمل 6.2 فیصد تک واپس آ گیا.
پے رول ٹیکس کی اطلاع
ملازمتوں کو ان کی تنخواہ ٹیکس کی ذمہ داریوں کو رپورٹ کرنے اور بروقت انداز میں تنخواہ ٹیکس جمع کرنے کی ضرورت ہے. رپورٹنگ کی ضروریات میں شامل ہیں:
- وفاقی ٹیکس جمع کرنا
- سالانہ وفاقی بے روزگاری ٹیکس واپسی (فارم 940 یا 940 ایز)
- ملازمین کی سہ ماہی تنخواہ ٹیکس واپسی (فارم 941)
- وفاقی انکم ٹیکس کی سالانہ واپسی (فارم 945)
- اجرت اور ٹیکس بیانات (فارم ڈبلیو 2)
ملازمتوں کو بھی مختلف ریاستوں اور مقامی اداروں کے ساتھ رپورٹوں کو فائل کرنے کی ضرورت ہے. ملازمین امریکی ٹیکس ایسوسی ایشن کی ویب سائٹ کے ذریعہ ریاست ٹیکس ایجنسیوں کے لنکس تلاش کرسکتے ہیں.
اصل میں ڈانا وین بلروکاروم، انسانی وسائل میں ایک مصدقہ پروفیشنل (پی ایچ آر) کی طرف سے لکھا. بیورلی برڈ کی طرف سے ترمیم اور نظر ثانی.