SEP (آسان ملازمت پینشن) کا استعمال کریں ای آر اے ریٹائرمنٹ کے لئے محفوظ کریں
- ملازمین ہر ملازم کے سالانہ معاوضہ میں 25٪ تک حصہ لے سکتے ہیں.
- خود کارگار افراد اپنے خالص خود روزگار کی آمدنی کے 20٪ تک اپنے اکاؤنٹ میں حصہ لے سکتے ہیں.
- شراکت سالانہ سال 2014 کے لئے $ 52،000 فی منصوبہ شرکاء کی زیادہ سے زیادہ ڈالر کی رقم تک محدود ہے.
SEP آجر کی طرف سے منظور شدہ رسمی، تحریری ریٹائرمنٹ پلان سے مراد ہے. آئی آر ایس ایک نمونہ SEP منصوبہ ہے جسے آپ اپنا (فارم 5305 - SEP فارم) اپناتے ہیں. مالی اداروں میں ان کے اپنے ماڈل کی منصوبہ بندی ہوسکتی ہے.
SEP اررا ہر منصوبے کے شرکاء کے لئے قائم IRA اکاؤنٹس سے متعلق ہے. ایک آجر ایک SEP کو قبول کرتا ہے اور پھر ہر شریک کے SEP IRA میں فنڈز کا حصہ بناتا ہے.
ایک SEP کو ایڈجسٹ کرنے کے اہم فوائد
- ریٹائرمنٹ کے لئے ٹیکس سے معطل بچت
- منصوبہ ٹیکس سال کے لۓ ٹیکس سال کے لئے ٹیکس کی واپسی (اسسٹنٹ کے ساتھ) کی متوقع تاریخ کے طور پر دیر تک منظور کیا جاسکتا ہے
- منصوبہ میں ٹیکس سال کے لئے ٹیکس کی واپسی (توسیع کے ساتھ) کی متوقع تاریخ کے طور پر دیر سے ہی فنڈ کو فنڈ کیا جا سکتا ہے
- صرف ملازمت
- ریٹائرمنٹ فوائد کی رپورٹ کے مطابق عام طور پر ہر سال 5500 فارم فائل کرنے کی کوئی ضرورت نہیں ہے
- عام طور پر کم پیچیدہ اور کم مہنگا دیگر چھوٹے کاروباری ریٹائرمنٹ منصوبوں جیسے 401 (ک) کے مقابلے میں برقرار رکھنے کے لئے کم مہنگا ہے
- ریٹائرمنٹ کے فنڈز میں ملازمین ہمیشہ 100 فیصد معتبر ہیں
- شراکت کی شرح ہر سال مختلف ہوتی ہے
آسان ملازمت پینشن منصوبوں کے ساتھ ٹیکس کی منصوبہ بندی
ایک SEP آئی آر اے میں شراکت والے افراد یا کاروباری اداروں کو ٹیکس سے کم ہونے میں مدد ملتی ہے. اس طرح SEP IRA ٹیکس کی منصوبہ بندی میں درج ذیل کردار ادا کرسکتے ہیں:
- SEP کی شراکت کٹوتی بڑھانے، اس طرح ٹیکس قابل آمدنی کم ہے.
کم ٹیکس حساب میں ٹیکس قابل آمدنی کے نتائج کو کم کرنا. اس طرح SEP کی شراکت کو ٹیکس کم کرنے کے لئے استعمال کیا جا سکتا ہے.
- خود کارگار افراد کے لئے SEP کی شراکت کو آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کے طور پر کٹوتی کی جاتی ہے.
آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کم ایڈجسٹ مجموعی آمدنی (AGI). AGI کو کم کرنے میں کئی ایجنسیوں کے حساس کٹوتیوں اور ٹیکس کے حسابات پر اثر انداز ہوتا ہے. اگر آپ کو کسی مخصوص ٹیکس کے وقفے کے حصول کے لئے اپنے AGI کو کم کرنے کی ضرورت ہے تو، SEP کی شراکت آپ کو اس کی مدد کر سکتی ہے.
SEP IRA کی دیگر ٹیکس کی منصوبہ بندی کی خصوصیات ہیں:
- SEP IRA کے اندر حاصل کردہ سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس سے معطل ہے
- ٹیکس سال کے اختتام کے بعد شراکت کی جا سکتی ہے
- شراکت کی شرح سال سے سال تک مختلف ہوتی ہے
- شرکاء کو سرمایہ کاری کی جاتی ہے کہ کس طرح کنٹرول کرتے ہیں
- روایتی آئی آر اے کے اوپر گھوم کر جا سکتا ہے
- روایتی IRAs اور روتھ آئی آر اے کے علاوہ میں استعمال کیا جا سکتا ہے
- اضافی شراکتوں کو مندرجہ ذیل سال میں لے جایا جاسکتا ہے
SEP آئی آر اے کی شراکت فیڈرل ٹیکس کم کرنے کے
SEP آئی آر اے سے قبل ٹیکس سے قبل ڈالر کا استعمال کیا جاتا ہے.
سوال قدرتی طور پر پیدا ہوتا ہے، SEP کی شراکت کس طرح زیادہ ٹیکس کم کرے گی؟ اور زیادہ اہم بات یہ ہے کہ کونسا ٹیکس میں شراکت کم ہوتی ہے؟
خود مختار شخص اپنے SEP IRA میں حصہ لینے والے افراد کے لئے، فارم 1040 لائن 28 پر آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کے طور پر کٹوتی کی جاتی ہے. SEP کی شراکت کسی شخص کے ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کو کم کرنے، ٹیکس قابل آمدنی کم، اور اس طرح وفاقی آمدنی ٹیکس کم. SEP IRA خود کار ملازمت ٹیکس کی حساب پر اثر انداز نہیں کرتے، کیونکہ ایس ایم پی کی شراکت کی حساب سے پہلے خود کار ملازمت ٹیکس کی گنتی کی گئی ہے. خود کار طریقے سے شخص اپنے SEP IRA میں حصہ لینے میں صرف آمدنی کے ٹیکس کو کم کرتا ہے.
ایک خود کار ملازم شخص جو اپنے ملازمین کے لئے آئی پی اے کی مدد کرتا ہے وہ کاروبار کے اخراجات میں اضافہ کرتا ہے. یہ خالص منافع کم ہوتا ہے، خود کو ملازمت ٹیکس اور آمدنی ٹیکس دونوں میں کمی.
اس کے ملازمین کے لئے SEP آئی ار اے کی کارپوریشنوں نے کاروباری اخراجات کو فروغ دینے میں مدد کی. اس میں خالص منافع کم ہوتا ہے، اس طرح آمدنی ٹیکس کم. اضافی طور پر، SEP آر اے اے کی شراکت سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس (FICA) سے مستثنی ہیں. اس طرح ایک مالک ملازم SEP کی شراکت پر سوشل سیکورٹی اور طبیعی ٹیکس ادا نہیں کرتا.
مندرجہ ذیل چارٹ نے وفاقی سطح پر ٹیکس کے اثرات کا خلاصہ بیان کیا ہے:
کاروبار کی قسم | وفاقی آمدنی ٹیکس | سوشل سیکورٹی ٹیکس | طبی ٹیکس |
مالک کے SEP IRA میں شراکت شیڈول C یا F فائل | پری ٹیکس | کوئی اثر نہیں | کوئی اثر نہیں |
شیڈول C یا F فائل ان کے ملازم کے SEP IRA میں حصہ لینے کے لئے | پری ٹیکس | پری ٹیکس | پری ٹیکس |
پارٹنر اپنے SEP IRA میں حصہ لے رہا ہے | پری ٹیکس | کوئی اثر نہیں | کوئی اثر نہیں |
پارٹنرشپ اپنے ملازمین کے ایس پی آر آر اے اے میں حصہ لے رہے ہیں | پری ٹیکس | پری ٹیکس | پری ٹیکس |
کارپوریشن نے اپنے ملازم کے SEP آئی آر اے میں حصہ لیا | پری ٹیکس | پری ٹیکس | پری ٹیکس |
کیا یہ چارٹ کا مطلب یہ ہے کہ خود کار طریقے سے افراد اپنی وفاقی آمدنی کے ٹیکس کو کم کرسکتے ہیں، لیکن ان کے خود کار روزگار ٹیکس (سوشل سیکورٹی اور میڈیکل کے لئے)، کسی SEP IRA کی بچت میں حصہ لینے میں مدد نہیں کرسکتا. کاروباری افراد اپنے کارکن کو ایک کارپوریشن کے طور پر چلاتے ہیں، اس کے برعکس وفاقی آمدنی ٹیکس، سوشل سیکورٹی ٹیکس اور طبیعی ٹیکس سے بچنے کے لئے اپنی SEP کی شراکت پر.
وفاقی سطح پر دیگر ٹیکس اثرات
غیر مستقیم طور پر، SEP کی شراکتوں کو دوسرے ٹیکس کم کر سکتے ہیں جو ایڈجسٹ مجموعی آمدنی یا ٹیکس قابل آمدنی پر مبنی ہے. اس میں متبادل کم سے کم ٹیکس اور 3.8 فیصد خالص سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس بھی شامل ہے.
کیونکہ SEP کی شراکت کسی فرد کی ایڈجسٹ مجموعی آمدنی کو کم کرتی ہے، اس کے ساتھ ہی SEP کی شراکتوں کے حساب سے اس بات کا اشارہ ہوتا ہے جو AGI پر مبنی ہے.
سرمایہ کاری آمدنی پر ٹیکس لیفالل SEP IRA کے اندر آمدنی
دیگر ریٹائرمنٹ کی بچت کی منصوبہ بندی کی طرح، SEP IRA کے اندر فنڈ پر سرمایہ کاری آمدنی ٹیکس سے معزول ہے. اس کا مطلب SEP IRA کے اندر حاصل کردہ دلچسپی، منافع بخش اور سرمایہ کاری کے حصول میں کسی فرد کی سالانہ ٹیکس کی واپسی میں شامل نہیں ہے. اس کے بجائے، جب ٹیکس SEP-IRA سے تقسیم کیا جاتا ہے تو ٹیکس عائد کیا جاتا ہے. ٹیکس کی منتقلی کی آمدنی پر پہلے ادا ٹیکس کے بغیر سرمایہ کاری کی آمدنی دوبارہ دوبارہ سرمایہ کاری کی اجازت دیتا ہے. اس ٹیکس سے منسلک مرکب کا نتیجہ وقت کے ساتھ بڑے اکاؤنٹس کی بلندی کی تعمیر کر سکتا ہے.
ٹیک لینا بھی ایک شخص مستقبل میں کچھ نقطہ نظر آمدنی اور اسی ٹیکس کی ذمہ داری کو منتقل کرنے کے قابل بناتا ہے. مستقبل میں سال آمدنی بڑھانے سے، کسی شخص کو SEP IRA سے کب اور کب تقسیم کرنے کا فیصلہ کرکے اپنے سطح کی آمدنی کو کنٹرول کرسکتا ہے. آمدنی کی رقم کو کنٹرول کرنے سے، ایک شخص ٹیکس کی رقم کو زیادہ درست طریقے سے کنٹرول کرسکتا ہے. مثالی طور پر، جب ہم کسی شخص کو نسبتا زیادہ ٹیکس بریکٹ میں موجود ہیں تو مستقبل میں تقسیم کرنا چاہتے ہیں اور ایک شخص کم ٹیکس بریکٹ میں ہے جب مستقبل میں.
سیٹ اپ اور فاؤنڈیشن کی وجہ سے تاریخوں کے فائدہ اٹھانے
SEP کی منصوبہ بندی کو ٹیکس کی واپسی کے ساتھ ساتھ کسی بھی توسیع کے مطابق تاریخ کو منظور کیا جاسکتا ہے. یہ ایک SEP کے بنیادی فوائد میں سے ایک ہے.
اس کا کیا مطلب یہ ہے کہ شیڈول سی کو دائر کرنے والا خود کارگار افراد SEP قائم کرسکتے ہیں اور 15 اپریل، 2015 (کسی توسیع کے بغیر)، یا 15 اکتوبر، 2015 (توسیع کے ساتھ) SEP آر اے اے کو فنڈز فراہم کرسکتے ہیں، اور اپنے 2014 ٹیکس کی واپسی کے حصول میں حصہ لینے کا عہد ہے.
یہ سب سے زیادہ بار بار منظر نامہ پر غور کریں: کلئر، شیڈول سی کو دائر کرنے والے خود کار طریقے سے زیورات ڈیزائنر، ستمبر 2015 میں اپنی 2014 کے ٹیکس کی واپسی کو مکمل کر رہا ہے. اس نے 15 اپریل سے پہلے ایک توسیع کی درخواست کی ہے اور اس کی واپسی کی تاریخ کی تاریخ ہے. 15 اکتوبر 2015. وہ پوچھتا ہے کہ اگر اس کی کٹوتیوں کو فروغ دینے کے لئے کچھ بھی نہیں ہے تو وہ ٹیکس کی ذمہ داری کو کم کرسکتی ہے. جی ہاں، کلیئر ایک SEP آئی آر اے کھول سکتا ہے. جب تک SEP کی منصوبہ بندی اختیار کی گئی ہے اور 15 اکتوبر، 2015 تک فنڈز کو اس کے SEP-IRA میں حصہ لیا جاسکتا ہے، وہ اپنی 2014 ٹیکس ریٹرن پر اپنا حصہ کم کر سکتی ہے.
SEP IRA کو فنڈ اس طرح خود کار طریقے سے افراد کے لئے ایک سال ہے جسے گزشتہ سال اپنے کٹوتیوں کو اس سال پیسہ خرچ کرکے بڑھانے کے لۓ ہے.
اس کے برعکس، کلیئر صرف چھوٹے کاروبار کے لئے سول 401 (k) یا دیگر ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کو فنڈ کر سکتا ہے، اگر وہ پچھلے ٹیکس سال میں پہلے سے ہی منصوبہ اپنایا ہے. یہ ایک منصوبہ بندی اختیار کرنے اور ٹیکس سال کے قریب ہونے کے بعد منصوبے کو فنڈ کرنے میں کامیاب ہونے کا یہ مجموعہ ہے جو SEP IRA کو اپیل کرتا ہے.
کاروباری مالکان اور خود ملازم افراد کے لئے جو پہلے سے ہی ریٹائرمنٹ پلان نہیں ہے، واپسی کی متوقع تاریخ کی طرف سے ایک SEP منصوبہ کو اپنانے کے قابل ہونے کا مطلب یہ ہے کہ وہ اس سال ایک SEP منصوبہ قائم کرسکتے ہیں اور اس منصوبے کو گزشتہ سال کے لئے مؤثر ثابت ہوسکتا ہے. سال.
واپسی کی متوقع تاریخ کے ذریعہ SEP IRA کو فنڈ کرنے کے قابل ہونے کے بعد، ٹیکس دہندگان کو ٹیکس دہندگان کو مکمل ٹیکس کے اثرات مکمل طور پر معلوم ہونے کے بعد شراکت کی مقدار پر اپنا فیصلہ بن سکتا ہے.
متوقع تاریخ کے فائدہ اٹھانے کا ایک اور طریقہ طویل عرصے سے طویل عرصہ تک شراکت کو پھیلانے کی طرف سے ہے. یہ کاروباری بجٹ میں ان کی ریٹائرمنٹ کی بچت میں مدد ملتی ہے. اس سال کے جنوری 1 سے قبل ایک مخصوص ٹیکس سال کے لئے فونڈز میں حصہ لیا جاسکتا ہے اور اس کے بعد اگلے سال 15 اکتوبر تک ختم ہوجاتا ہے. یہ ایک ایسے عرصہ ہے جو 21 مہینے اور 15 دن ہوتا ہے.
SEP کی وجہ سے تاریخوں پر قریبی نظر رکھنا | ||
اگر کاروباری فائلیں ... | اور توسیع کی توسیع نہیں کی، پھر SEP کی وجہ سے تاریخ ہے ... | اور توسیع کی توثیق کی، پھر SEP کی وجہ سے تاریخ ہے ... |
شیڈول سی یا ایف (فارم 1040) | ٹیکس سال کے قریب 15 اپریل کے بعد | ٹیکس سال کے قریب 15 اکتوبر کو |
فارم 1120 (سی کارپوریشن) | ٹیکس سال کے قریب 15 مارچ کو | ٹیکس سال کے قریب ستمبر 15 کے بعد |
فارم 1120 ایس (کارپوریشن) | ٹیکس سال کے قریب 15 مارچ کو | ٹیکس سال کے قریب ستمبر 15 کے بعد |
فارم 1065 (پارٹنرشپ) | ٹیکس سال کے قریب 15 اپریل کے بعد | ٹیکس سال کے قریب ستمبر 15 کے بعد |
شراکت کی شرح سال سے سال سے مختلف ہو سکتی ہے
ہر شریک کے SEP IRA میں شراکت کے لئے کتنا حساب دینے کے دوران آجر کا استعمال کرنے کے لئے معاوضہ کا ایک فیصد مقرر کرتا ہے. معاوضہ کا فی صد 0٪ کم سے 25 فیصد تک پہنچ سکتا ہے. استعمال ہونے والے فی صد تمام منصوبوں کے شرکاء کے لئے ہی ہونا ضروری ہے. اس فی صد کو ہر سال تبدیل کیا جاسکتا ہے، سال کے مالیاتی حالات کے مطابق ریٹائرمنٹ فوائد کے لئے بجٹ میں کاروباری لچک دینا. مالیاتی حالات خراب ہو جاتے ہیں جب مالیاتی حالات اچھے اور کم پیسے ہوتے ہیں تو کاروباری مالکان زیادہ رقم ادا کرنا چاہتے ہیں. یہ SEP منصوبہ میں آسانی سے مکمل کیا جا سکتا ہے.
شرکاء کو کنٹرول کس طرح سی پی پی کا مدعو کیا جاتا ہے
ہر شرکاء کے SEP آئی آر اے کے شراکت دار ہونے کے بعد، فنڈز کسی دوسرے فرد سے متعلق ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس کی طرح ہی منظم کر سکتے ہیں. اکاؤنٹ ہولڈر اس بات کا فیصلہ کرسکتا ہے کہ فنڈز کی سرمایہ کاری کس طرح کرسکتی ہے، رولاور کو کسی دوسرے آر اے اے کے لۓ، یا SEP IRA سے بھی تقسیم کی جائے. SEP IRA سے تقسیم ٹیکس قابل ہے، اور ابتدائی تقسیم پر 10٪ سرٹیفکیٹ ہوسکتی ہے.
خود ملازمت والے افراد اپنی پسند کے مالیاتی اداروں کے ساتھ ایک SEP آئی آر اے کھولتے ہیں. وہ اپنے SEP آررا سرمایہ کاری کر سکتے ہیں کیونکہ وہ مناسب دیکھتے ہیں.
کاروباری ملازمتوں کے ساتھ، کاروبار ہر ملازم کے SEP-IRA میں فنڈز فراہم کرتا ہے. ہر ملازم کو مکمل طور پر شراکت میں تقسیم کیا جاتا ہے. ملازمین فیصلہ کرتے ہیں کہ ان کی سرمایہ کاروں کو ان کے SEP آررا کے لئے مناسب ہے.
401 (کی) اور اسی طرح کے منصوبوں کے ساتھ، شرکاء کو تقویت حاصل کرنے سے پہلے شرائط (مثلا مشکلات، معذوری یا ختم ہونے سے پہلے) کا انتظار کرنا ہوگا. SEP شرکاء کسی بھی وقت اپنی SEP آئی آر اے کی بچت تک رسائی حاصل کرسکتے ہیں. (لیکن اس بات سے آگاہ ہوں کہ کسی شخص سے قبل ہونے والے اخراجات 59.5 سال تک پہنچ سکتے ہیں یا 10 فیصد سرٹیفکیٹ ہوسکتے ہیں.)
SEP IRA رولڈ کیا جا سکتا ہے
دوسرے فرد کی ریٹائرمنٹ کے اکاؤنٹس کی طرح، SEP آئی آر اے کے اندر داخل ہوسکتی ہے
- روایتی IRA،
- ایک اور SEP IRA،
- پہلے سے ٹیکس 401 (کی) منصوبہ، یا
- پہلے سے ٹیکس 403 (بی) منصوبہ
SEP IRAs بھی تبدیل اور Roth IRA میں گھوم کر سکتے ہیں.
SEP IRAs پر رول کرنے کے قابل ہونے کا مطلب یہ ہے کہ شرکاء ہمیشہ اس پر مکمل کنٹرول میں ہیں جہاں ان کے پیسوں کو پارک کیا جاتا ہے اور پیسہ کس طرح ہے.
SEP IRAs کو روایتی IRAs اور روتھ آئی آر اےز میں اضافہ میں استعمال کیا جا سکتا ہے
منصوبہ شرکاء SEP IRA میں حصہ لینے کے علاوہ، اپنے روایتی IRA یا روتھ آئی آر اے کے لئے بچت میں حصہ لے سکتا ہے.
اس بات سے آگاہ ہوں کہ SEP IRA میں حصہ لینے کا مطلب یہ ہے کہ یہ کام کام پر ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی سے متعلق ہے. اس پر اثر انداز ہوتا ہے کہ روایتی IRA کو کتنا کمایا جا سکتا ہے. ایک روایتی آئی آر اے شراکت کا کٹوتی کتنا قابل ہے سال کے لئے کسی شخص کے نظر ثانی شدہ AGI پر منحصر ہے.
آگاہ رہیں کہ روتھ آئی آر اے کے لئے اہلیت بھی سال کے لئے نظر ثانی شدہ AGI پر مبنی ہے.
یاد رکھیں، خود کار طریقے سے افراد SEP IRA کی مالی امداد سے اپنے AGI کو کم کرسکتے ہیں. اس طرح روتھ IRAs یا کٹوتی روایتی IRAs کے اہل ہونے کے لئے کافی ہو سکتا ہے کہ یہ کافی کم ہو سکے.
خود ملازمت والے افراد کو ممکنہ طور پر روایتی طور پر روایتی IRA اور / یا روتھ آئی آر اے اور / یا SEP آئی آر اے میں سال میں حصہ لے سکتا ہے. یہ ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی کے ہر قسم میں شراکت کرنے کا کتنا فیصلہ کرنے پر لچک فراہم کرتا ہے.
اضافی SEP کے حصول کو مندرجہ ذیل سال میں کارایا اور کٹوتی کی جا سکتی ہے
اگر کوئی فرد کسی بھی SEP آئی آر اے کو منظور شدہ رقم سے زیادہ فائدہ مند کرتا ہے، تو اس کے بعد ٹیکس سال میں اضافی رقم جمع کی جاسکتی ہے. تاہم، اضافی شراکت ریٹائرمنٹ منصوبہ میں زیادہ سے زیادہ شراکت کے لئے 10٪ اضافی ٹیکس کے تابع ہوسکتا ہے. ٹیکس سال کے لئے نامزد کردہ حتمی اداروں کو بنانے سے قبل SEP آئی آر اے کے حسابات کی کارکردگی کے ذریعے اضافی شراکت سے بچنے کے لئے کافی آسان ہے.
SEP IRA میں کتنا حصہ لیا جا سکتا ہے؟
سال 2015 کے لئے فی شریک $ 53،000 کی زیادہ سے زیادہ ڈالر کی حد ہے.
- 2015 کے لئے SEP آئی آر اے کی شراکت کی حد
شراکت کی رقم کس طرح حساب کی جاتی ہے اس پر انحصار کرتا ہے کہ آیا منصوبے میں شرکت کنندہ ایک ملازم ہے یا خود کار طریقے سے ملازم ہے.
ملازمین کے لئے، حساب کا حساب آسان ہے. ہر ملازم کو ادا سالانہ معاوضہ کی طرف سے شراکت کی شرح (25٪ تک) ضرب کریں، زیادہ سے زیادہ ڈالر کی حد کے تابع. آجر کو ہر ملازم کی فارم ڈبلیو 2 پر SEP کی شراکت کی رقم کی ضرورت نہیں ہے. تاہم، نوکری کو ریٹائرمنٹ کی منصوبہ بندی سے متعلق ملازم کو ظاہر کرنے کے لئے فارم فارم W-2 باکس 13 پر باکس چیک کرنے کی ضرورت ہوگی.
خود ملازم افراد کے لئے (شراکت داری میں شراکت دار بھی شامل ہیں)، شراکت کی رقم کا حساب معاوضہ کو ماپنے اور شراکت کی شرح کو ایڈجسٹ کرنے کی ضرورت ہے. سب سے پہلے، ہمیں سال کے لئے خود کار طریقے سے شخص کی معاوضہ کی پیمائش کی ضرورت ہوگی. یہ خود کار روزگار سے شخص کی خالص آمدنی کی طرف سے ماپا جاتا ہے.
خود روزگار کے حساب سے نیٹ آمدنی | |
خالص منافع شیڈول سی سے (لائن 31) شیڈول ایف (لائن 34) سے شیڈول K-1 سے (فارم 1065 کے لئے، باکس 14، کوڈ A) | |
خود کار روزگار کے ٹیکس کا کٹوتی حصہ (فارم 1040 لائن 27) | |
خود کار روزگار سے خالص آمدنی برابر ہے | |
اس کا حساب کرنے کے لئے، اشاعت 560 کے باب 5 میں پایا خود کو ملازمت کے لئے کٹوتی ورکیٹٹ کا استعمال کریں.
دوسرا عنصر خود کارگار افراد کے ملازمین سے کم شراکت کی شرح ہے. یہ ٹیکس کوڈ میں بدقسمتی سے متعلق صورتحال کی وجہ سے ہے جس میں شراکت کی رقم کا تعین اور خالص آمدنی کا تعین کرنے کا ایک دوسرے پر متعدد انحصار ہوتا ہے. آئی آر ایس نے شراکت کی شرح کو ایڈجسٹ کرکے شراکت کی رقم کا حساب کرنے کے لئے غیر مستقیم طریقہ بنایا ہے. خود کار طریقے سے شخص کے لئے شراکت کی شرح مندرجہ ذیل کی گئی ہے:
منصوبہ کی وردی شراکت کی شرح |
شراکت کی شرح میں 1 شامل کریں |
ایک سے زیادہ وردی شرح کی طرف سے وردی شراکت کی شرح کو تقسیم کریں . نتیجہ خود ملازم افراد کے لئے شراکت کی شرح ہے |
اشاعت 560 کے باب 5 میں خود کو ملازمت کے لئے شرح ورک شیٹ دیکھیں.
دوسرے الفاظ میں، اگر شیڈول سی فائل میں سبھی شرکاء کے لئے 25٪ شراکت کی شرح کے ساتھ SEP IRA قائم کرتا ہے، تو وہ رقم جس میں خود کار ملازم اپنے ملازمین کی شراکت میں حصہ لے سکتے ہیں اس سال کے لئے ہر ملازم کا معاوضہ 25٪ ہے. اور خود مختار شخص خود اپنی SEP آئی آر اے میں شراکت کر سکتا ہے 20٪ (یہ 0.25 ÷ 1.25 = 0.20 ہے).
منتخب کردہ SEP کی شرح کی شرح کے تبادلے | ||
اگر یونیفارم پلان شراکت کی شرح ہے ... | تبادلوں ریاضی | متعلقہ خود کارکنانہ شراکت کی شرح (4 بارش مقامات پر گول) |
5٪ | .05 ÷ 1.05 | 4.7619٪ |
10٪ | .10 ÷ 1.10 | 9.0909٪ |
15٪ | .15 ÷ 1.15 | 13.0435٪ |
20٪ | .20 ÷ 1.20 | 16.6667٪ |
25٪ | .25 ÷ 1.25 | 20.0000٪ |
دوسرے تبادلوں کی مقدار کے لۓ، اشاعت 560 کے باب 5 میں خود کو ملازمت کی شرح کی میز دیکھیں.
خود کارگار شخص کے لئے شراکت کے حساب کی مثال
ایک ملازم شخص کے لئے، ہم خالص آمدنی خود کار ملازمت سے برابر خود کار طریقے سے شراکت کی شرح کی شرح سے ضرب کرتے ہیں. تاہم، خود روزگار سے خالص آمدنی، خود کار روزگار کے ٹیکس اور خود روزگار کے ٹیکس کا کٹوتی حصہ پر منحصر ہے. آئیے یہ ریاضی ایک مثال میں ایک ساتھ ڈالیں.
مثال: کلیئر شیڈول میں دائرہ کار خود کار طریقے سے زیورات ڈیزائنر ہے. اس کے پاس کوئی ملازمین نہیں ہیں، اور اس کے لئے صرف اس کے لئے SEP آئی آر اے کی مدد کا حساب کرنے کی ضرورت ہے. وہ جاننا چاہتی ہے کہ زیادہ سے زیادہ وہ SEP IRA میں شراکت کر سکتے ہیں. یہاں ہم جواب کے ساتھ کیسے آتے ہیں:
مثال: شیڈول سی فائل کے لئے SEP کی شراکت $ 100،000 خالص منافع کے ساتھ | ||
خالص منافع شیڈول سی سے (لائن 31) | ریاضی دکھائیں | $ 100،000 |
خود روزگار کی ٹیکس کی حساب سے حساب (مختصر شیڈول SE طریقہ کار کا استعمال کرتے ہوئے) | ||
92.35٪ کی طرف سے خالص منافع ضرب | 100،000 × 0.9235 = $ 92،350 | |
اس رقم کو 15.3٪ (یہ خود روزگار کا ٹیکس ہے) | 92،350 × 0.153 = $ 14،129.55 | |
اس رقم کو 2 کی طرف تقسیم کریں (یہ خود کار روزگار کے ٹیکس کا کٹوتی حصہ ہے) | 14،129.55 ÷ 2 = $ 7،064.775 | -7،065 (راؤنڈنگ) |
خود روزگار سے خالص آمدنی | 100،000 - 7،065 = | 92 935 |
یونیفارم کی درجہ بندی کی شرح | 25٪ | |
SE کی شراکت کی شرح میں تبدیل | 25٪ ~ 125٪ = | 20٪ |
SE شراکت کی شرح کی طرف سے خود روزگار سے نیٹ آمدنی ضرب | 92 935 × 0.20 = | $ 18،587 |
اس مثال میں، کلیئر اس کے شیڈول میں اس کی $ 100،000 خالص منافع کی بنیاد پر $ 18،587 تک اپنے ہی SEP-IRA میں شراکت کر سکتی تھی. نوٹس یہ رقم اس شیڈول سی کے 25٪ نہیں ہے، نہ ہی اس کے شیڈول سی کے 20٪
- SEP آئی آر اے کی شراکت کا حساب خود کو اندازہ کرنے کے لئے، اشاعت 560 کے باب 5 میں پایا خود کو ملازمت کے لئے کٹوتی ورکیٹٹ کا استعمال کریں.
SEP کو اپنانے سے پہلے، اس بات کو یقینی بنائیں
- اشاعت 560 کے باب 2 سے زائد پڑھیں. آئی آر ایس نے آسان ملازمت کی پنشن منصوبوں کی وضاحت کرنے کا ایک بہت اچھا کام کیا ہے.
- ماڈل SEP منصوبہ (فارم 5305-SEP) یا آپ کی پسند کے مالیاتی ادارے کی طرف سے پیش کی گئی ایک ہی ماڈل کی منصوبہ بندی پڑھیں.
- اگر آپ کے کاروبار کے ملازمین ہیں تو، اس بات کا اندازہ کریں کہ ملازمین کو SEP کی منصوبہ بندی سے متعلق ہونا چاہیے (اشاعت 560 میں تفصیلی).
- ملازمتوں کو کیا افشا کرنا ضروری ہے (اشاعت 560 میں بھی تفصیلی).
- سمجھیں کہ آپ SEP IRA میں ممکنہ طور پر شراکت میں حصہ لے سکتے ہیں.
- یہ سمجھیں کہ ٹیکس کی واپسی پر کس طرح حصہ کٹیا جائے گا، اور یہ آپ کے ٹیکس کے حسابات کو کیسے اثر انداز کرے گا.
- دوسرے چھوٹے کاروباری ریٹائرمنٹ پلانٹس جیسے 401 (ک) اور سمپل منصوبوں کے مقابلے میں SEP کا موازنہ کریں.
- SEP IRA منصوبوں کو منظم کرنے والے ریسرچ مالیاتی اداروں. مالیاتی ادارے کے کاغذات، اخراجات، اور سرمایہ کاری کے اختیارات کا جائزہ لیں.
- ہر قسم کی منصوبہ بندی کے اثرات کی موازنہ میں مدد کے لئے ٹیکس پیشہ ورانہ مشورے سے مشورہ کریں.
IRS.gov سے وسائل
- اشاعت 560، چھوٹے کاروبار کے لئے ریٹائرمنٹ پلانز (پی ڈی ایف)
- فارم 5305-SEP ، ماڈل SEP منصوبہ (پی ڈی ایف)
- SEP منصوبہ فکسڈ اس گائیڈ (6 غلطیوں کی نشاندہی کرتا ہے اور انہیں ٹھیک کرنے کا طریقہ)
- SEP منصوبہ سوالات
- ایک ایس پی پی کی منصوبہ بندی کا انتخاب
- ایک SEP منصوبہ قائم کرنا
- SEP کی منصوبہ بندی میں شرکت
- آپریٹنگ اور SEP منصوبہ برقرار رکھنے
- SEP منصوبہ ختم کرنا