ایک بزنس انکم نقصان کا منظر

بزنس انکم کوریج کی اہمیت

ایک سوال یہ ہے کہ بہت سارے کاروباری مالکان سے پوچھا جاتا ہے کہ آیا وہ کاروبار آمدنی کی کوریج کی ضرورت ہے اس سوال کا جواب بہترین مثال کے طور پر دکھایا گیا ہے. مندرجہ ذیل منظر سے پتہ چلتا ہے کہ اگر آپ کے کاروبار کی جائیداد کو ہوا، آگ، یا دیگر خطرے سے نقصان پہنچے تو کیا ہوسکتا ہے، اور آپ کے کاروبار کو بند کرنے پر مجبور ہوجائے گا.

سٹیو پھول

سٹیو اسٹیو پھول نامی ایک پھول کی دکان کا مالک ہے. سٹیو تجارتی جگہ میں اپنی دکان چلاتا ہے وہ شہر میں کرائے گا.

دکان کی آمدنی مکمل طور پر پھول کی فروخت سے حاصل کی جاتی ہے. سٹیو تھوک فروشوں سے پھول خریدتا ہے اور پھر خردہ گاہکوں کو بیچتا ہے. وہ بانسوں اور دوسروں کے انتظامات میں کچھ پھول فروخت کرتا ہے.

اسٹیو کے پھولوں کی دکان کے پیچھے ایک کام کا علاقہ ہے جو ایک ٹھنڈا میں ریفریجریٹر سے لیس ہے. واک میں بلک پھولوں کے ساتھ ساتھ مکمل انتظامات کو ذخیرہ کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے. گاہکوں کے لئے دکان میں ایک خوردہ جگہ بھی ہے. اس علاقے میں ایک ریفریجریٹر ہے جو اسٹیو چھوٹے انتظامات کو ظاہر کرنے کے لئے استعمال کرتا ہے.

سٹیو کا پھول کاروبار اس کی مجموعی آمدنی (پھول، ویز، ربن وغیرہ)، کرایہ، تنخواہ اور افادیت پر خرچ کرتی ہے. اسٹیو کی مجموعی آمدنی تقریبا 600 ڈالر ہے. وہ کرایہ، افادیت، تنخواہ، پھول اور دیگر کاروباری ضروریات کے لئے ہر روز $ 400 کا اوسط خرچ کرتا ہے. دکان فی دن $ 200 کا ایک منحصر منافع حاصل کرتا ہے، جو اسٹیو کو قابل قبول ہے. اسٹیو نے اپنی دکان کو تجارتی جائیداد کی پالیسی کے تحت بیمار کیا ہے.

پالیسی میں کاروبار کی آمدنی یا اضافی اخراجات شامل نہیں ہے.

اسٹیو کے نقصانات

ایک دن، شہر کے ذریعے ایک طوفان چل رہا ہے، اسٹیو کی دکان کو شدید نقصان پہنچا. عمارت اب غیر فعال ہے. ریفریجریٹر چلے جاتے ہیں. دکان کا داخلہ خراب ہوگیا ہے اور تمام پھولوں کو تباہ کر دیا گیا ہے. اسٹیو ان کی جائیداد انشورنس کے دعوی کو پیش کرتا ہے.

کچھ دن بعد، ایک انشورنس ایڈجسٹٹر نقصان کا معائنہ لگ رہا ہے. ایڈجسٹٹر اسٹیو کو ایک ٹھیکیدار کو حوالہ دیتا ہے جو مرمت کر سکتا ہے. اس کے بعد وہ ایک چیک جاری کرتا ہے تاکہ سٹی کھوئے ہوئے ریفریجریٹرز کو تبدیل کرسکیں.

جب اسٹیو اپنے سازوسامان سپلائر سے رابطہ کرتا ہے، تو وہ سیکھتا ہے کہ طوفان طوفان کی وجہ سے آتے ہیں. اس کا سپلائر نیا سامان فراہم کرے گا، لیکن یہ دو ہفتوں تک پہنچ نہیں پائے گا. وہ ٹھیکیدار سے زیادہ بری خبر سنتا ہے. ٹھیکیدار اسٹیو کی دکان پر تین ہفتے کے لئے کام شروع نہیں کر سکتا. مرمت ایک ہفتے لگے گی. سٹیو کی دکان ایک ماہ کے لئے بند ہوسکتی ہے.

اسٹیو کے اخراجات کے بہت سے (لیکن نہیں) تمام آفتوں کے بعد بھی جاری رہے گا اگرچہ اس کا کاروبار بند ہو گیا ہے. سٹیو اپنے کرایہ اور افادیت ادا کرنا ضروری ہے. اپنے تھوک پھول کے معاہدے کو برقرار رکھنے کے لئے، اسٹیو کو اپنے سپلائر سے کم از کم آرڈر کرنا ہوگا. اسٹیو کے پھول اخراجات میں فی گھنٹہ تقریبا 300 ڈالر خرچ کر رہے ہیں اگرچہ کاروبار کسی بھی آمدنی پیدا نہیں کر رہا ہے. اس کے اخراجات میں ہر ماہ $ 9،000 کی رقم ہوتی ہے. ایک بار کاروباری اور دوبارہ چلنے کے بعد، کھو آمدنی کے لۓ کئی مہینے تک منافع پیدا کرنے کی ضرورت ہوگی.

بزنس آمدنی کوریج

یہ 30 دن بعد ہے. اسٹیو نے خالص آمدنی حاصل کی ہے (آمدنی کے ٹیکس سے پہلے خالص منافع) جبکہ پھول کی دکان بند ہو گئی ہے.

کاروبار نے جاری اخراجات ($ 300 فی دن 30 30) میں 9،000 امریکی ڈالر بھی خرچ کیے ہیں. اگر طوفان نہیں ہوا تو، دکان میں $ 6،000 (30 دن فی دن 30 دن) خالص منافع پیدا ہوتا ہے. طوفان کی وجہ سے، اسٹیو کے پھول نے 15،000 ڈالر (6،000 $ کھوئے ہوئے منافع میں اور مسلسل اخراجات میں $ 9،000) کی کاروباری آمدنی کے نقصان کا سامنا کرنا پڑا ہے. اگر سٹیو نے کاروباری آمدنی کی انشورنس خریدا تو اس کا $ 15،000 نقصان ہوتا ہے.

نوٹ کریں کہ کچھ کاروباری آمدنی کے فارم میں ایک قسم کا کٹوتی بھی شامل ہے جسے انتظار کی مدت کہا جاتا ہے. ایک عام انتظار کی مدت 72 گھنٹے ہے. ایک 3 دن کی انتظار کی مدت اسٹیو کے کاروباری آمدنی کے نقصانات کی ادائیگی تقریبا $ 1500 تک کم کرے گی.

اضافی اخراج کوریج

فرض کریں کہ یہ طوفان کے بعد دن ہے. طوفان کی طرف سے اسٹیو کے پھول سپلائر متاثر نہیں ہوا ہے. چونکہ اسٹیو اب بھی پھولوں تک رسائی رکھتا ہے، اس سے وہ کسی اور جگہ پر جگہ کرایہ کرنے کا فیصلہ کرتا ہے جس میں عارضی طور پر اپنے کاروبار کو چلانے کے لئے.

وہ متبادل جگہ کا استعمال کریں گے جب تک کہ اس کی مستقل جگہ کی مرمت نہیں کی جائے گی. اسٹیو کچھ چیزوں کو چلاتا ہے جو عارضی مقام پر طوفان سے بچا ہوا ہے. وہ ریفریجریٹر کرایہ کرتا ہے، کچھ سامان خریدتا ہے، اور چند دن کے اندر اندر چل رہا ہے.

اگر اسٹیو نے اضافی اخراجات کی کوریج خریدا تو، اس وقت وہ عارضی مقام پر اپنے کاروبار کو چلانے کے لئے لاگو ہوتے تھے. ان کی انشورنس مندرجہ ذیل احاطہ کرے گی.

• عارضی عمارت کرایہ پر خرچ
• عارضی ریفریجریٹر کرایہ پر لاگت
• عارضی مقام پر منتقل کرنے کی لاگت، اور مرمت مکمل کرنے کے بعد اپنے مستقل مقام پر واپس جانے کی لاگت
• عارضی مقام پر کاروبار کو چلانے کے لئے ضروری سامان کی لاگت

آخر میں

حالانکہ مندرجہ بالا منظر نامہ oversimplified ہیں، وہ کاروباری آمدنی اور اضافی اخراجات کے احاطے کی قدر کا مظاہرہ کرتے ہیں. یہ احاطہ ایک چھوٹے سے کاروبار کو ایک آفت کے بعد ناکام ہونے سے روک سکتا ہے . ایسے کاروبار جس کا ان احاطہ کا فقدان نہیں ہوسکتا ہے اگرچہ یہ تجارتی پراپرٹی کی پالیسی کے تحت جسمانی نقصانات کے لۓ بیمار ہوسکتا ہے.

مارینن بونر کی طرف سے ترمیم آرٹیکل