کیا یہ حقیقی کاروبار ہے؟ یا کیا یہ ایک شوق ہے؟

شوق یا حقیقی کاروبار؟ ٹیکس قوانین کیا ہیں؟

آپ نے ایک کاروبار شروع کیا ہے اور آپ منافع نہیں بناتے ہیں. آپ نے سنا ہے کہ آئی آر ایس کاروباری کٹوتیوں کو قبول نہیں کرے گا اگر یہ ایرر برقرار رہے تو ہمارے ہیلپ ڈیسک سے رابطہ کریں. لیکن سچ کیا ہے؟

جیسا کہ آپ توقع کر سکتے ہیں، آئی آر ایس ٹیکس کے مقصد کے لئے جائز کاروباری اور شوق سرگرمیوں کے درمیان فرق ہے. اگر آپ کاروبار میں قانونی طور پر ہیں، تو آپ اس کاروبار کے اخراجات کو کم کر سکتے ہیں اور ممکنہ طور پر اگر آپ کا کاروبار منافع بخش نہیں ہوتا تو نقصان پہنچا سکتے ہیں.

اگر آپ شوق میں مشغول ہیں تو، آپ دوسرے آمدنی کو آفسیٹ کرنے کے لئے نقصان حاصل کرنے کے اخراجات کو کم نہیں کرسکتے ہیں. آئی آر ایس نے اسے "شوق نقصان" کا حکم دیا ہے.

بہت سے جائز کاروباری اداروں کو ان کے پہلے چند سالوں سے نقصان پہنچا ہے. لیکن آئی آر ایس کی توقع ہے کہ منافع بخش بنانے کے لئے ایک جائز کاروبار قائم کیا جائے گا، نہ صرف شوق ہے. بدقسمتی سے، بعض لوگ "کاروباری" شروع کرتے ہیں جو واقعی اخراجات کا دعوی کرنے اور ان کے ٹیکس ریٹرن پر نقصان کے حق میں ہیں. ان حالات میں آئی آر ایس نے تمام چھوٹے کاروباری اداروں میں شکایات کا اظہار کیا ہے جو ان کے لئے شوق جزو رکھتے ہیں، اگر وہ کاروبار کے آغاز کو شروع کرنے میں نقصانات رکھتے ہیں تو "اصلی" کے طور پر دیکھا جانا مشکل ہوتا ہے. اگر آپ ان ہدایات کی پیروی کرتے ہیں تو، آپ کو ایک شوق سمجھا جا سکتا ہے آپ کے امکانات کو کم سے کم کر سکتے ہیں.

کیا یہ سرگرمی ایک بزنس یا شوق ہے؟

آئی آر ایس کے مطابق، ایک جائز کاروبار:

• "آمدنی یا منافع" کا بنیادی مقصد ہے اور
• سرگرمی "مصروفیت اور باقاعدگی سے" میں مصروف ہے.

آئی آر ایس میں یہ تعین کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے کہ ایک سرگرمی جائز قانونی یا شوق ہے یا نہیں.

• کیا سرگرمی میں وقت اور کوشش کا منافع بنانا ہے؟

• کیا مالی ٹیکس سرگرمی سے آمدنی پر منحصر ہے؟

• اگر نقصان ہو تو، کیا وہ ٹیکسپر کے کنٹرول سے باہر حالات کی وجہ سے ہیں یا وہ کاروبار کے ابتدائی مرحلے میں کیا ہوتے ہیں؟

• کیا ٹیکس دہندہ نے منافع بخشی کو بہتر بنانے کے طریقوں کو آپریشن کے طریقوں میں تبدیل کردیا؟

• کیا ٹیکس یا اس کے مشیروں کو ایک کامیاب کاروبار کے طور پر سرگرمی پر عمل کرنے کی ضرورت ہے؟

• کیا ماضی میں اسی طرح کے سرگرمیوں میں ٹیکس دہندہ نے منافع بنایا ہے؟

• کیا سرگرمی کچھ سالوں میں منافع بخشتا ہے؟

• کیا ٹیکس دہندہ کی سرگرمیوں میں استعمال کردہ اثاثوں کی تعریف سے مستقبل میں منافع بخشنے کی توقع ہے؟

میں کیسے جانتا ہوں کہ آئی آر ایس میری سرگرمی کو ایک کاروبار یا شوق کے طور پر غور کرے گا؟

کوئی ایسی جگہ نہیں ہے جہاں آپ کسی سرگرمی یا شوق کے طور پر آپ کی سرگرمی سے کٹوتیوں کا تعین کرتے ہیں. یہ آئی آر ایس ہے جو اس بات کا تعین کرتا ہے کہ آپ کی سرگرمی کاروبار یا شوق ہے. ایسا نہیں ہوتا جب تک کہ آپ آڈٹ حاصل نہ کریں. لہذا آپ اس بات کا یقین کرنا چاہتے ہیں کہ آپ اس بات کو ظاہر کر سکیں کہ آپ کی سرگرمی اوپر درج کردہ ہدایات کے مطابق ہے.

"شوق کا نقصان" کیا ہے؟ کیا کارپوریٹ کا شوق ہو سکتا ہے؟

اصطلاح " شوق نقصان " ایک ایسے انٹرپرائز سے مراد ہے جو بنیادی طور پر ایک شوق کے طور پر قائم کیا جاتا ہے لیکن جس سے تھوڑا سا پیسہ ملتا ہے اور نقصان ہوتا ہے. ٹیکس ادا کرنے سے بچنے کے لئے آپ کے ٹیکس کی واپسی پر آئی بی ایس نے ان "شوق کے نقصان" پر غور کیا. سب سے پہلے غور کریں کہ آیا آپ اس بات کو ظاہر کر سکتے ہیں کہ آپ کے کاروبار کو فائدہ اٹھانے کا ارادہ رکھتا ہے.

کیونکہ کارپوریشن ایک الگ کاروباری ادارہ ہے، آئی آر ایس کارپوریشنز کے لئے "شوق نقصان" کے قوانین کو تسلیم نہیں کرتا ہے.

کیونکہ کارپوریشن منافع اور نقصان ذاتی ٹیکس کی ریٹائٹس کا حصہ ہیں، "شوق نقصان" قوانین لاگو ہوتے ہیں.

میرا کاروبار صرف شروع ہو رہا ہے. کیا ہوگا اگر میرا کاروبار منافع نہیں بنتا ہے؟

اگر کاروبار پہلے چند سالوں میں منافع نہیں بنتا تو، اوپر مندرجہ بالا دوسرے عوامل پر غور کیا جاسکتا ہے کہ کاروبار ایک شوق ہے.

منافع بنانے اور جائز جائزے پر غور کیا جا رہا ہے میں بھی اچھا کاروباری عمل بھی شامل ہے:

• علیحدہ کاروباری چیکنگ اکاؤنٹ کی ترتیب
• کاروباری اور ذاتی اخراجات کو الگ الگ رکھنے
• ایک اچھا کاروبار ریکارڈ رکھنے کے نظام کو برقرار رکھنے
• ایک ایل ایل ایل یا شراکت داری کے طور پر ریاست کے ساتھ کاروبار کا رجسٹر کریں.
• دیگر ریاستوں اور وفاقی ٹیکس قوانین سمیت، بشمول سیلز ٹیکس
• کاروباری ویب سائٹ کو برقرار رکھنے کے باقاعدگی سے کاروباری گھنٹوں کے بعد.

آئی آر ایس کی آنکھوں میں آپ کے کاروبار کو قانونی بنانے میں مدد کے علاوہ، یہ سرگرمیاں ہر کاروبار کیلئے اہم ہیں.

آخر میں، آئی آر ایس سے یہ بیان: "آئی آر ایس نے یہ فرض کیا ہے کہ منافع کے لئے ایک سرگرمی کی جاتی ہے، اگر یہ گزشتہ پانچ سالوں میں کم سے کم تین ٹیکس سالوں کے دوران منافع بخشتا ہے. ایسی سرگرمیوں جس میں بنیادی طور پر عمل، نمائش، تربیت، یا لوگ دوڑ میں مقابلہ گھوڑے شامل ہیں. " یاد رکھیں کہ 5 میں سے 3 بیان ایک ہدایت ہے، کوئی اصول نہیں ہے، اور اس کے علاوہ دیگر عوامل پر غور کیا جاسکتا ہے.

اخراجات کس طرح کاروبار اور شوق کے لئے کٹوتی کی جاتی ہیں؟

ایک کاروبار کاروبار ٹیکس کی واپسی پر اپنے ٹیکس فائل کرے گا. سب سے چھوٹا کاروبار کے لئے، اس کا مطلب کاروباری آمدنی کے لئے ایک شیڈول سی فائل. کاروبار سے خالص آمدنی انفرادی کی ذاتی ٹیکس ریٹرن پر شامل ہے. اگر آپ کا کاروبار LLC یا شراکت داری یا کارپوریٹ ہے، تو آپ اس کاروبار کے لئے ٹیکس کی واپسی کی تیاری کریں گے اور آپ کے ذاتی ٹیکس کی واپسی کے نتیجے میں آمدنی حاصل کریں گے.

شوق ای کے بارے میں شوق کی سرگرمیوں کے اخراجات میں دیگر شناخت کٹوتیوں کے ساتھ شامل کیا جا سکتا ہے، لیکن آپ آمدنی سے زیادہ اخراجات کو کم نہیں کرسکتے ہیں.

مزید معلومات کے لئے، حالیہ ٹیکس کورٹ کے کیس سے متعلق تفصیلات کے ساتھ یہ مضمون پڑھتے ہیں کہ کس طرح جو کاروبار کسی منافع بخش نہیں ہوسکتا ہے وہ اب بھی جائز "منافع" کے کاروبار کو سمجھا جا سکتا ہے.