مردہ کسان بیماری
کارپوریٹ ملکیت کی زندگی کی انشورینس کو تخلیق کرنے والے افراد کی ہلاکتوں سے کاروباری حفاظت کے لئے تیار کیا گیا تھا جو کمپنیوں کی کارروائیوں کے لئے لازمی تھے. کوریج متنازعہ ہے کیونکہ بعض لوگ سوچتے ہیں کہ کاروبار اپنے ملازمین کی موت سے فائدہ نہیں اٹھاتے. COLI 1980 اور 1990 کے دہائیوں میں زیادتی کی گئی تھی جب بڑی کمپنیوں نے ہزاروں سطحی ملازمین کو ٹیکس چھتوں کا استحصال کرنے کے بغیر اپنی معلومات کی پالیسیوں کو خریدا. کانگریس پینشن تحفظ ایکٹ کو منظور کرکے 2006 میں چھتوں کو بند کر دیا. کالم کبھی کبھی خرابی اصطلاح "مردہ کسان بیمہ" کی طرف اشارہ کرتا ہے.
یہ کیسے کام کرتا ہے
کولی عام طور پر پوری زندگی یا عالمی زندگی کی انشورنس پر مبنی ہے. پریمیم دو حصوں پر مشتمل ہے:
- انشورنس کی لاگت، جس میں پالیسی کو برقرار رکھنے کی لاگت ہے
- نقد قیمت. یہ پالیسی کی بچت عنصر کی نمائندگی کرتا ہے.
انشورنس کی قیمت میں موت کے فائدہ اور انتظامی اخراجات کے لئے ایک رقم شامل ہے.
بچت کے حصے اسٹاک اور بانڈ اثاثوں میں سرمایہ کاری والے فن پر مشتمل ہوتے ہیں. کولی قائم کی جاسکتی ہے تاکہ اثاثے کسی علیحدہ اکاؤنٹ یا ایک عام اکاؤنٹ میں رکھے جاتے ہیں. جب COLI علیحدہ اکاؤنٹ کے ساتھ لکھا جاتا ہے تو، پالیس ہولڈر کو اثاثوں کا کنٹرول ہے اور ان کے درمیان فنڈز مختص کرنے کا طریقہ منتخب کرسکتا ہے.
بچت کے حصول کی قدر بنیادی اثاثوں کی قیمتوں میں تبدیلی کے طور پر تبدیل کرتی ہے. جب COLI ایک عام اکاؤنٹ کے ساتھ قائم ہوتا ہے، تو انشورنس اثاثے کو کنٹرول کرتا ہے. اس قسم کے سیٹ اپ کے تحت، انشورنس کا فیصلہ کیا ہے کہ کیا اثاثہ جات میں پیسہ مختص کیا جائے. انشورنس ہر سال واپسی کی لاگت کی شرح کا اعلان کرتا ہے.
COLI کی اقسام
کارپوریٹ ملکیت کی زندگی کی انشورنس کے کئی قسم کے ہیں. ایک اہم شخص انشورنس ہے، جو کسی فرد کے نقصان کے لئے ایک کمپنی کی معاوضہ دیتا ہے (جیسے ساتھی یا صدر) جو فرم کے بقا کے لئے ضروری ہے. پالیسی کی خریداری پر منحصر ہے، اہم شخص انشورنس زندگی یا معذور فوائد فراہم کرسکتا ہے.
COLI کا ایک اور قسم تقسیم - ڈالر کی زندگی کی انشورنس ہے. اس کے نام سے پتہ چلتا ہے کہ اس میں ایک ایسا انتظام شامل ہے جس سے کمپنی اور ایک ملازم پالیسی کا پریمیم، موت کے فوائد، اور نقد قیمت کا اشتراک کرتے ہیں. بہت سے اختیارات دستیاب ہیں. مثال کے طور پر، آجر پورے سارا پریمیم ادا کر سکتا ہے. جب ملازم مر جاتا ہے تو، اس کے یا اپنے مفادات کو موت کا فائدہ ملتا ہے. کمپنی یا تو اس پالیسی کی نقد قیمت حاصل کرتی ہے یا جس پر اس پریمیم میں ادائیگی کی جاتی ہے، جو بھی کہیں زیادہ ہے.
ملازمتوں کو COLI کیوں خریدتا ہے
COLI اکثر ملازمین کے فائدے کی منصوبہ بندی خریدنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے، جیسے غیر قابل اہلیت ایگزیکٹو ہیلتھ کے منصوبوں یا معاوضہ معاوضہ کی منصوبہ بندی.
آجر (COLI مالک) انشورنس کی نقد قیمت کو واپس لینے یا اس کے خلاف قرض لینے سے فوائد کے لئے ادائیگی کر سکتا ہے. کالونی سرمایہ کاری کی واپسی (نقد قیمت میں اضافہ) کے بعد سے، اور موت کے فوائد ٹیکس فری ہیں کے بعد سے آجروں کے لئے ٹیکس فوائد پیش کرتا ہے. آئی آر ایس کے قوانین کے تحت، صرف منافع بخش ٹیکس فری ہیں اگر بیمار کارکن کمپنی کے ڈائریکٹر، ایک انتہائی معاوضہ یافتہ شخص یا انتہائی معاوضہ فرد کے طور پر قابل ہو، کیونکہ یہ شرائط آئی آر ایس کی طرف سے تعریف کی جاتی ہیں. پالیسی کے لئے ادا کردہ پریمیم ٹیکس کٹوتی نہیں ہیں.
اطلاع کی ضروریات
وفاقی قانون کے تحت، آجروں کو جو خریدنے والی COLI کو لازمی طور پر تمام ملازمتوں میں تحریری نوٹس فراہم کرنا لازمی ہے جن کی زندگی بیمار ہوتی ہے. نوٹس یہ بتانا چاہیے کہ کمپنی فائدہ مند ہے اور انشورنس خریدنے کی رقم کی وضاحت کرتی ہے. پالیسی جاری کی جانے سے پہلے ملازمتوں کو ان کی تحریری رضامندی کے انتظامات کو فراہم کرنا لازمی ہے.
ٹیکس فائلنگ
کسی بھی کمپنی کو جو کارپوریٹ ملکیت کی زندگی کی انشورنس خریدتی ہے وہ ہر سال کے اختتام پر آئی آر ایس ٹیکس فارم 8925 کو دائر کرنا لازمی ہے جس میں ایک COLI طاقت ہے. کمپنی کو انشورنس اور ٹیکس سال کے اختتام پر انشورنس کی مجموعی رقم کا احاطہ کرنے والے ملازمین کی تعداد کو رپورٹ کرنا ضروری ہے. پالیسی داروں کو بھی اس بات کی نشاندہی کی جاتی ہے کہ ہر ایک ملازم ملازم سے ایک منظوری حاصل کی گئی ہے. اگر کوئی ملازم رضامند نہیں ہے تو، کمپنی کو یہ بتانا چاہیے کہ کتنی متفق نہیں ہے. کمپنی ایک ٹیکس فری بنیاد پر پالیسی کی آمدنی کا حقدار ہے اگر اس نے مناسب طریقے سے فارم 8925 درج کیا ہے.