اگر آپ خود کار طریقے سے ہیں، تو آپ کو خود کار روزگار کی آمدنی پر خود کار روزگار ٹیکس (سوشل سیکورٹی اور طبی ٹیکس) ادا کرنا ہوگا.
آپ ان ٹیکس کیسے ادا کرتے ہیں اور کس طرح وہ حساب کی جاتی ہیں آپ کے کاروباری قسم کی طرف سے مختلف ہوتی ہے. خود کار ملازمت ٹیکس آپ کے مالک اور مخصوص ملکیت کی تنظیم کے اندر آپ کی حیثیت اور ملکیت فی صد کی طرف سے مقرر کی جاتی ہے - واحد ملکیت، شراکت داری، LLC، یا کارپوریشن.
خود کار روزگار ٹیکس کاروبار کی خالص آمدنی پر مبنی ہوتا ہے، اور اس خالص آمدنی کا آپ کا حصہ، آپ کے کاروبار کے حصول پر منحصر ہے.
ملازمت / آجر FICA ٹیکس سے خود کار روزگار ٹیکس تھوڑا سا مختلف شرح پر ادا کیا جاتا ہے. خود کار روزگار کی شرح 15.3٪ ہے - سوشل سیکورٹی کے لئے 12.9 فیصد اور 2.9٪ طبی کے لئے. سوشل سیکورٹی سالانہ زیادہ سے زیادہ تک ادا کی جاتی ہے؛ دوا کے لئے کوئی کل زیادہ سے زیادہ نہیں ہے. زیادہ سے زیادہ افراد کو طبی ٹیکس کے لئے ایک اضافی 0.09 فیصد ادا کرنا پڑا ہے.
نوٹ: اگر آپ کے کاروبار کا خالص نقصان ہوا تو، کوئی خود کار ملازمت نہیں ہے. خود کار روزگار ٹیکس صرف خالص آمدنی پر ہے، نقصان نہیں.
واحد ملازمین یا سنگل اراکین ایل ایل کے لئے خود روزگار ٹیکس
اگر آپ ایک واحد ملکیت یا واحد اراکین ایل ایل ایل ہیں (جو ایک ملکیت ملکیت کے طور پر ٹیکس کیا جاتا ہے)، آپ کاروبار کے واحد مالک ہیں. اس طرح، آپ کاروبار کے پورے خالص آمدنی پر خود کار طریقے سے ٹیکس ادا کرتے ہیں.
سب سے پہلے، آپ کے ذاتی ٹیکس واپسی کے شیڈول میں سے ایک شیڈول سی کا استعمال کرتے ہوئے، آپ کو آپ کے کاروبار سے خالص آمدنی کا تعین کرنا ہوگا. اس کے بعد خالص آمدنی کا شیڈول ایس ای کا استعمال کرتے ہوئے خود روزگار کے ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے. خود کار ملازمت ٹیکس ذمہ داری کی رقم مالک کے ذاتی ٹیکس کی واپسی میں 57 فارم فارم 1040 میں شامل ہے.
شراکت یا ایک سے زیادہ رکن LLC کے لئے خود روزگار ٹیکس
ایک شراکت داری میں شراکت داروں اور ایل ایل ایل کے ممبران خود کو ملازم افراد (ملازمین نہیں) سمجھتے ہیں.
ہر پارٹنر کے خود کار روزگار ٹیکس کی وجہ سے حساب کرنے کے لئے:
1. سب سے پہلے، شراکت داری فارم 1065 پر ایک معلومات کی واپسی مکمل کرتی ہے. یہ واپسی پورے طور پر شراکت داری کی کل خالص آمدنی ظاہر کرتی ہے.
2. اس کے خالص آمدنی کے ہر پارٹنر کا حصہ مقرر کیا جاتا ہے، شراکت دار آمدنی کے اس کے حصص پر مبنی ہے. پارٹنرشپ آمدنی کا حصول شراکت داری کے معاہدے کی طرف سے مقرر کیا جاتا ہے. شیئرولڈ K -1 پر پارٹنر کا حصہ دکھایا گیا ہے جو ہر پارٹنر کے لئے مکمل ہوسکتا ہے،
3. خود کار ملازمت ٹیکس اس وقت شیڈول ایس ای کا استعمال کرتے ہوئے شمار کیا جاتا ہے اور مجموعی طور پر پارٹنر کے لئے مجموعی خود کار روزگار ٹیکس ذمہ داری فارم 1040 کے 57 میں شامل کیا جاتا ہے.
مثال کے طور پر، اگر شراکت داری / ایل ایل ٹیکس کی واپسی میں $ 150،000 کی مجموعی خالص آمدنی ظاہر ہوتی ہے، اور تین شراکت دار / ممبر ہیں، ہر ایک برابر حصہ ہیں، ہر پارٹنر / رکن کے لئے آمد $ 50،000 ہیں. یہ رقم اس پارٹنر یا اراکین کی طرف سے قرضے والی خود کار ملازمت کی رقم کا حساب کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے.
استثنیات: ایک محدود شراکت داری میں شراکت داری خود کو ملازم نہیں سمجھے جاتے ہیں، اور شراکت داری میں شراکت دار جو کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کیا جاتا ہے وہ خود کو ملازم نہیں سمجھا جاتا ہے.
ایک کارپوریشن کے مالکان کے لئے خود روزگار کے ٹیکس کے بارے میں کیا ہے؟
ایک کارپوریشن کے مالک کے طور پر، آپ کو منافع سے منافع ملتا ہے. یہ آمدنی خود روزگار کی آمدنی نہیں سمجھا جاتا ہے اور خود روزگار کے ٹیکس کے تابع نہیں ہے. آپ کو اپنے کارپوریشن سے معاوضہ بھی مل سکتا ہے، لیکن یہ رقم روزگار آمدنی سمجھا جاتا ہے، خود کار روزگار نہیں. ایک کارپوریشن کے ساتھ ملازمت سے آمدنی ملازم کی شرح پر خود کو ملازمت کی شرح پر FICA ٹیکس کے طور پر ادا نہیں کیا جاتا ہے.
خود کار طریقے سے ٹیکسوں پر واپس جائیں : آپ کو جاننے کی کیا ضرورت ہے