بہت سے آجر ملازمتوں کے لئے تعلیمی فوائد فراہم کرتے ہیں. ان میں سے کچھ فوائد پیشہ ورانہ لائسنس برقرار رکھنے کے لئے، یا ملازمت اور آجر دونوں کو فائدہ اٹھانے کے لئے نئی مہارتیں، سند یا ڈگری حاصل کرنے کے لئے جاری تعلیم کے لئے ہیں. خود ملازمت والے کاروبار کے مالکان بھی تعلیم کے اخراجات کو کم کرنے میں کامیاب ہوسکتے ہیں.
تعلیمی اخراجات جائز کاروباری اخراجات ہیں.
لیکن ابھی تک آپ کے کاروبار کے لئے ان اخراجات کو مکمل طور پر کٹوتی ہونے سے پہلے کچھ اہلیت موجود ہیں.
اس مضمون میں چار سوالات درج کئے گئے ہیں:
- کاروباری اخراجات کے طور پر ان میں سے کون سا فوائد کٹوتی ہیں؟
- ملازمتوں میں سے کون سا فوائد قابل ٹیکس ہیں؟
- میں ملازم کے W-2 فارم پر ٹیکس قابل فوائد کی رپورٹ کیسے کروں؟
- میں اپنے کاروباری ٹیکس کی واپسی میں کٹوتی فوائد میں کیسے شامل ہوں؟
ملازم ٹیکس اور تعلیمی اخراجات
ملازم کے ٹیکس کے مقاصد کے لئے، "کام کرنے کی حالت فنگی فوائد" کے زمرے میں تعلیم کے اخراجات شامل ہیں. آئی آر ایس ان فوائد کے لئے مخصوص تعریف ہے، جو یہ ہے کہ وہ فوائد ہیں جو ملازم کو ذاتی ٹیکس کی واپسی پر کٹوتی ہوگی.
ملازمت کی آمدنی سے کام کرنے کی حالت فنگی فائدہ کے طور پر خارج ہونے کے لۓ، سبھی مندرجہ ذیل مندرجہ ذیل درخواستیں لازمی ہیں:
- فائدہ لازمی طور پر آجر کے کاروبار سے متعلق ہے
- اگر اخراجات ذاتی طور پر ادا کئے گئے ہیں تو اس کے ملازم کو آمدنی ٹیکس کی کٹوتی کا حق ملے گا (شیڈول اے کے طور پر "غیر مقفل ملازم اخراجات" کے طور پر)
- کاروباری استعمال کو ریکارڈ کے ساتھ معتبر ہونا ضروری ہے. اگر آپ کو ملازم کو نقد رقم میں رقم ادا کرنا ہے، تو آپ کو اخراجات کی توثیق کی ضرورت ہوتی ہے.
ملازمتوں کے لئے مسلسل تعلیم کریڈٹ کی لاگت ایک کاروباری خرچ کے طور پر بھی شامل ہے اگر یہ ان معیار کو پورا کرے.
اس کے علاوہ، تعلیمی کورس لازمی نہیں ہے:
- موجودہ ملازمت کی کم از کم تعلیمی ضروریات کو پورا کرنے کے لئے ضروری ہو، یا
- نوکری کو نئے (مختلف) تجارت یا کاروبار کے لۓ قابل قدر.
کٹوتی تعلیمی اخراجات میں کتابوں، ٹیوشن، اور اسکول سے اور سفر کے اخراجات شامل ہیں.
آئی آر ایس کے ساتھ ہمیشہ کی طرح، یہ مسئلہ پیچیدہ ہے. اہلیت، حدود اور پابندیوں کے بارے میں مزید معلومات کے لئے آئی آر ایس ملازمین کے فنگی فوائد گائیڈ ملاحظہ کریں.
آپ کے کاروبار کے لئے کام کرنے والے آزاد ٹھیکیداروں کو اس فائدہ کے مقصد کے لئے ملازمین کے طور پر علاج کیا جا سکتا ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ وہ آمدنی سے قابل تعلیم تعلیم کے اخراجات کی ادائیگی کو بھی خارج کردیں. فارم 1099-ایم آئی ایس سی پر ان کی آمدنی کی اطلاع دی جائے گی .
خود کارمند کاروباری مالکان کے لئے تعلیم کے اخراجات
جیسا کہ مندرجہ بالا ذکر کیا گیا ہے، خود کار ملازمت والے کاروباری مالکان ان کی اپنی تعلیم کے لئے اخراجات کم کر سکتے ہیں، انفرادی ٹیکس دہندگان کے طور پر مخصوص حد تک محدود حد تک. اگر آپ ایسے کاروبار کا مالک ہوں تو آپ خود کار طریقے سے کام کر رہے ہیں جو کارپوریٹ نہیں ہے (اس میں ایل ایل ایل کی ملکیت یا شراکت داری کے ساتھ ہی ایک ملکیت ملکیت شامل ہے).
کٹوتی ہونے کے لئے، آپ کو یہ دکھانے کے قابل ہونا ضروری ہے کہ تعلیم:
- "آپ کے موجودہ کام میں مطلوبہ ضروریات کو برقرار رکھنے یا بہتر بنانا ،" یا
- اسے لازمی طور پر قانون یا قواعد و ضوابط کی ضرورت ہوتی ہے جو عمل، حیثیت، یا ملازمت کے لئے لائسنس برقرار رکھے. مثال کے طور پر، پیشہ ور تعلیم جاری رکھنے کے لئے اخراجات کم کر سکتے ہیں.
اگر تعلیمی اخراجات کم نہیں ہیں تو:
- تعلیم آپ کے موجودہ کاروبار یا کاروبار کی کم سے کم تعلیمی ضروریات کو پورا کرنے کے لئے ضروری ہے. مثال کے طور پر، اگر آپ پہلے سے ہی اس طرح کے ایک لائسنس کو منعقد نہیں کرتے ہیں تو عمل کرنے کے لئے لائسنس حاصل کرنے کی لاگت کو کم نہیں کر سکتے ہیں
- تعلیم مطالعہ کے ایک پروگرام کا حصہ ہے جو آپ کو ایک نیا تجارتی یا کاروبار کے لۓ مستحکم کرے گا.
جہاں آپ کے کاروبار ٹیک ریٹ پر تعلیمی اخراجات کم کرنا
- واحد ملکیت اور واحد رکن کے ایل ایل کے لئے، اس اخراجات کو شیڈول سی کے "اخراجات" سیکشن میں دکھائیں
- شراکت داروں اور ایک سے زیادہ رکن ایل ایل ایل کے لئے، ان اخراجات کو فارم 1065 کے "کٹوتی" سیکشن میں دکھائیں
- کارپوریشنز کے لئے، ان اخراجات کو فارم 1120 کے "کٹوتی" سیکشن میں دکھائیں.
کٹوتی تعلیمی اخراجات کے بارے میں مزید معلومات کے لئے
ولیم پیریز، ٹیک پلاننگ کے ماہر، ایک جامع مضمون ہے کہ کس طرح انفرادی ٹیکس دہندگان کو ٹیوشن اور فیس کٹوتیوں کے لئے قابلیت حاصل ہوسکتی ہے.
مزید معلومات کے لئے، آئی آر ایس کی اشاعت 970 دیکھیں : تعلیم کے لئے ٹیکس فوائد ، باب 12، کام سے متعلق تعلیم کے لئے کاروباری کٹوتی.
یہ مضمون جس کے بارے میں ملازم کے فوائد ہیں ٹیکس قابل ہو سکتا ہے بھی مددگار ثابت ہو.
ڈس کلیمر: یہ مضمون عام معلومات پیش کرتا ہے؛ میں ٹیکس اٹارنی یا ٹیکس کی تیاری کے ماہر نہیں ہوں. آئی آر ایس کے اشاعتوں کا حوالہ لیں اور اپنے ٹیکس پیشہ ورانہ یا ملازم فوائد کنسلٹنٹ سے بات چیت کریں.