آپ کے گھر کے کاروبار کے لئے اس کاروباری ٹیکس کٹوتی کی اہلیت کے لۓ، آپ کو کچھ بنیادی ضروریات کو پورا کرنا ضروری ہے. یہ مضمون ان ضروریات کی وضاحت کرتا ہے، آپ کو کٹوتی فی صد کا اندازہ لگاتا ہے، اور مخصوص اخراجات کے بارے میں تفصیلات بتاتا ہے کہ اگر آپ اہل ہیں تو آپ اپنے ٹیکس سے کٹوتی کرسکتے ہیں.
یہ مضمون پیچیدہ ہے، اور اس آرٹیکل کا مقصد آپ کو ایک عام جائزہ فراہم کرنا ہے.
سب سے پہلے کی اہلیت: خلائی کا استعمال
آپ کو یہ ضروری ہے کہ آپ اس بات کا تعین کر سکیں کہ آیا آپ کے گھر کے کاروبار کی جگہ آئی آر ایس کی ضروریات کو پورا کرتی ہے: (1) کاروبار جائز ہے؛ (2) جگہ آپ کے کاروبار کے اہم مقام یا مخصوص کاروباری مقاصد کے طور پر استعمال کیا جانا چاہئے، جیسے گاہکوں سے ملنے یا کاروباری کاغذی کام کرنا، اور (3) خلا کو کاروبار کے لئے "باقاعدگی سے اور خصوصی طور پر" استعمال کیا جانا چاہئے.
آپ کے ہوم بزنس خلائی کٹوتی کی گنتی کے دو طریقوں
آئی آر ایس کو آپ کی کٹوتی کا حساب کرنے کے دو مختلف طریقوں کی اجازت دیتا ہے:
آسان طریقہ - اگر آپ کی ایک چھوٹی سی جگہ ہے تو، آپ آسان طریقہ استعمال کرسکتے ہیں ، جو آپ کو ایک سادہ حساب کی اجازت دیتا ہے.
تفصیلی طریقہ - اگر آپ کے پاس ایک بڑی جگہ ہے تو، آپ کو مزید تفصیلی طریقہ کار استعمال کرنا ہوگا، آر ایس ایس فارم 8829 پر .
خلائی فی صد کا تعین کرنے کے دو طریقوں
استعمال کرنے کے لئے جس طریقہ کا تعین کرنے کے لئے، آپ کو اپنے گھر کی قابل استعمال جگہ کے فی صد کے طور پر جگہ کا اندازہ کرنے کی ضرورت ہوگی. کاروبار کے لئے استعمال ہونے والی جگہ دو طریقوں میں سے ایک کی طرف سے مقرر کیا جاتا ہے:
- علاقائی طریقہ
آپ کے گھر کے کل علاقے کے ذریعہ آپ کے کاروبار کے لئے استعمال کردہ علاقے کو تقسیم کریں. مثال کے طور پر، اگر آپ کا گھر 2000 مربع فوٹ ہے اور آپ کے گھر کا دفتر 400 مربع فوٹ ہے، تو آپ کے دفتر کی جگہ آپ کے گھر کے کل علاقے میں 20 فیصد ہے.
- تعداد کے کمرے کا طریقہ
گھر میں کمروں کی کل تعداد کی طرف سے کاروبار کے لئے استعمال ہونے والی کمروں کی تعداد تقسیم کریں (اس طریقہ کو استعمال کریں اگر کمرے کی تعداد اسی کے بارے میں ہے).
زیادہ تر معاملات میں، علاقے کا طریقہ بہترین ہے، کیونکہ زیادہ تر گھروں کے برابر سائز کے کمرہ نہیں ہیں.
اگلا، آپ کے گھر کے کاروبار کے لئے اخراجات کی اقسام آپ کو کٹوتی کر سکتے ہیں ...
ایک بار جب آپ نے اپنے گھر میں خلائی فیصد کا تعین کرلیا ہے تو آپ گھر کے کاروبار کٹوتیوں کے حساب سے استعمال کرسکتے ہیں، اگلے قدم گھر کے کاروبار کے اخراجات کا اندازہ لگایا جاسکتا ہے جو آپ کٹوتی کرسکتے ہیں. آپ کے دوسرے کاروباری اخراجات کے علاوہ، آئی آر ایس آپ کو اخراجات کو کم کرنے کی اجازت دیتا ہے جو آپ کے گھر کے کاروبار کے استعمال سے متعلق ہیں. اگر خرچ آپ کے کاروبار سے متعلق نہیں ہے تو، آپ ان کو کم نہیں کر سکتے ہیں.
اخراجات آپ اپنے ٹیکس واپسی پر کہیں کہیں کماتے ہیں
ایڈورٹائزنگ، تنخواہ، اور سپلائی کے اخراجات "گھر کے کاروباری استعمال کے طور پر کٹوتی نہیں ہیں" لیکن وہ آپ کے ٹیکس کی واپسی پر کہیں اور کٹوتی ہوسکتی ہیں. آپ کو آر ایس ایس پر قائل کرنے کا ایک مشکل وقت بھی ہوسکتا ہے کہ زمین کی صفائی سروس ایک مشروع کاروباری خرچ ہے جب تک کہ آپ باقاعدگی سے آپ کے گاہکوں کو جو آپ کے گھروں کے پاس آپ کے گھر میں نہیں آتے ہیں.
ذاتی اخراجات سے کاروباری اخراجات کو علیحدہ کرنے کیلئے محتاط رہیں. پھر الگ الگ اخراجات میں دو اقسام ہیں:
- براہ راست
براہ راست اخراجات وہ صرف آپ کے گھر کے کاروباری حصے کے لئے استعمال ہوتے ہیں. ایک مثال پینٹ، وال پیپر، اور قالیننگنگ صرف اس علاقے میں استعمال ہوگی. - غیر مستقیم
غیر مستقیم اخراجات وہ لوگ ہیں جو آپ کے گھر چلانے کے لئے ادا کیے جاتے ہیں جو کاروبار کے لئے استعمال ہونے والے گھر کے فیصد پر مبنی ہوسکتی ہیں ("اپنے گھر آفس خلائی کٹوتی کی گنتی" دیکھیں). عام غیر مستقیم اخراجات میں کرایہ / رہن کی دلچسپی، افادیت، انشورنس، اور عام گھر کی مرمت شامل ہیں.
کل غیر متوقع اخراجات کا تعین کرنے کے لئے، سال کے لئے آپ کے تمام گھریلو اخراجات کی فہرست درج کریں. یہاں ایک جزوی فہرست ہے:
- کرایہ یا ریل اسٹیٹ ٹیکس
- کٹوتی گراؤنڈ دلچسپی
- ہوماؤنر کی انشورنس پریمیم (جب تک آپ کو آپ کے گھر کے کاروباری حصے کے لئے علیحدہ بیمہ نہیں ہے)
- کچھ گھر کی مرمت (اگر وہ ہوم کاروباری جگہ پر اثر انداز کرتے ہیں)
- افادیت اور خدمات، جیسے بجلی، گیس، ردی کی ٹوکری، پانی، اور سیور. (ٹیلی فون اخراجات پر تبادلہ خیال کیا جاتا ہے)
- فرسودگی. آپ کے گھر پر استحصال کا حساب کرنے کے لئے، آپ کے کاروبار کے لۓ پہلے آپ کے گھر کے منصفانہ بازار کی قیمت کا کم استعمال کریں، یا (ب) خریداری کی قیمت (زمین پر چھوڑ کر) کے ساتھ ساتھ بڑے بہتریوں میں کم سے کم نقصان دہ افراد کی نقصانات یا دیگر نقصانات آپ کے گھر کی بنیاد پر تبدیلیاں پھر کاروباری استعمال کے فی صد سے رقم ضائع کریں.
اگلا، گھر کے دفتر ٹیلی فون اخراجات کو کم کرنا.
اپنے ہوم آفس کے لئے ٹیلی فون اخراجات کا کٹوتی
اگر آپ اپنے گھر کے دفتر کے لئے اپنے ٹیلیفون اخراجات کو کم کرنا چاہتے ہیں تو، یہ وہی ہے جو آپ کو جاننے کی ضرورت ہے:
- اگر آپ کے گھر میں ایک ٹیلیفون لائن ہے
اگر آپ کے گھر میں صرف ایک ٹیلیفون لائن ہے، تو آپ مقامی کالز کے لئے فون لائن کا استعمال کم نہیں کرسکتے، کیونکہ آئی آر ایس کے قوانین کے تحت لائن کی "خصوصی" استعمال نہیں ہے. لیکن آپ کسی بھی لمبی فاصلے پر کاروبار کٹوتی کر سکتے ہیں جسے آپ لائن پر بنا سکتے ہیں. اپنے فون رسیپوں کو بچانے کے لئے اس بات کا یقین رکھو تاکہ آپ مخصوص کالز پر تفصيلات ظاہر کر سکیں، اگر آپ اکاؤنٹنگ ہوتے ہيں.
- اگر آپ کے پاس علیحدہ کاروبار اور ذاتی فون لائنیں ہیں
اگر آپ نے اپنے گھر میں علیحدہ کاروباری لائن قائم کی ہے تو، آپ مقامی اور طویل فاصلے کی کال دونوں کے لئے اس لائن کا استعمال کٹوتی کرسکتے ہیں. اس بات کا یقین کرو کہ آپ اس کی ذاتی استعمال کے لئے استعمال نہیں کرتے. "خصوصی" کی فراہمی کو یاد رکھیں. - اگر آپ کاروبار کیلئے سیل فون استعمال کرتے ہیں
آپ کو ایک موبائل فون کے طور پر ایک وائرڈ فون کے طور پر کاروبار کے لئے خاص طور پر استعمال کیا جاتا ہے کے لئے اخراجات کو کم کر سکتے ہیں. اگر آپ کے پاس صرف ایک سیل فون ہے اور آپ دونوں کو کاروباری اور ذاتی کالز کے لئے استعمال کرتے ہیں تو، آپ کے ٹیکس مشیر کو کٹوتی پر چیک کریں.
اگلا، گھر کے دفتر کٹوتیوں پر حدود.
ہوم آفس بزنس کٹوتیوں پر حد
یہاں تک کہ اگر آپ کے گھر کے دفتر اور اس کے دفتر سے منسلک کاروباری اخراجات دوسری صورت میں کٹوتی ہیں، تو آپ کا کٹوتی محدود ہوسکتا ہے، اگر آپ کی مجموعی کاروباری آمدنی آپ کے کاروباری کٹوتیوں کی کل رقم سے کم ہے. آئی آر ایس کی اشاعت 587 (2007) سے ، یہاں اس حد کا تفصیل ہے:
آپ کے گھر مائنس کے کاروباری استعمال سے مجموعی طور پر غیر معاوضہ اخراجات، جیسے انشورنس، افادیت، اور قیمتوں کا تعین (آخری قیمت میں جمع ہونے کے ساتھ) آپ کی کٹوتی مندرجہ بالا رقم کا کاروبار سے استعمال کرتے ہیں.
- اگر آپ اپنے کاروبار کے لئے اپنے گھر کا استعمال نہیں کرتے (اگر آپ رہن کے مفادات، ریل اسٹیٹ ٹیکس اور مصیبت اور چوری کے نقصانات) کو استعمال نہیں کرتے تو آپ اخراجات کا کاروباری حصہ بھی کٹوتی کرسکتے ہیں.
- کاروباری اخراجات جو گھر میں کاروباری سرگرمیوں سے متعلق ہیں (مثال کے طور پر، تنخواہ یا سپلائی)، لیکن گھر خود کو استعمال نہیں کرنا.
یہ ایک مثال یہ ہے کہ یہ کیسے کام کرتا ہے:
- سب سے پہلے، فرض کریں کہ آپ نے ہوم آفس کٹوتی کا دعوی کرنے کے لئے ضروریات کو پورا کیا ہے (صفحہ 1 سے) اور آپ نے اپنے گھر آفس فیصد کا شمار کیا ہے (صفحہ 2 سے)
- آپ کے مجموعی کاروباری آمدنی $ 10،000 ہے.
- کاروبار کے لئے اپنے کٹوتی رہن سودے فیصد کو کم کریں، $ 1500 ($ 1500 x 20٪ = $ 300) کہتے ہیں. کاروباری اخراجات کو کم کریں اپنے گھر کے کاروباری استعمال کے ساتھ منسلک نہیں ($ 4،500، اس طرح کے اشیاء کے طور پر اشتہارات، سفر، اور پیشہ ورانہ مشیروں کے لئے فیس کے طور پر) کے لئے.
- $ 10،000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. یہ حد ہے جس سے آپ اپنے گھر کے استعمال سے منسلک دوسرے کاروباری اخراجات کو کم کر سکتے ہیں.
- اس حد سے آپ کو اپنے گھر کے استعمال سے پہلے منسلک کاروباری اخراجات ، کٹوتی کر سکتے ہیں، پھر آپ کے گھر پر قابل قابل استحکام (آپ کے آفس کٹوتی فی صد) کی بنیاد پر.
اگر آپ اپنی تمام اخراجات اور حد سے زائد قیمتوں کو کم نہیں کرسکتے ہیں تو، آپ کو مندرجہ ذیل سال میں کچھ یا ان اخراجات کو پورا کرنے کے قابل ہوسکتا ہے.
اس لے جانے والے بونس پر مزید تفصیلات کے لئے اپنے ٹیکس مشیر کے ساتھ چیک کریں .
نوٹ کریں کہ آپ ہمیشہ اپنے قابل استعمال کاروباری اخراجات کو اپنے گھر کے استعمال سے منسلک نہیں کرسکتے ہیں، اور آپ ہمیشہ اپنے رہن کے مفاد کے کاروباری فی صد کو کم کر سکتے ہیں. لیکن آپ اپنی آمدنی پر مبنی دوسرے گھر کے کاروباری اخراجات کو کم کرنے کی صلاحیت میں محدود ہوں گے. مثال کے طور پر، اگر آپ کا خالص نقصان ہوتا ہے تو، آپ اس سال کسی بھی کاروبار کے اخراجات یا قیمتوں میں کمی نہیں لائیں گے (آپ کے ٹیکس مشیر یا تیاری کے لۓ اپنے حسابات کو بچانے کے).
ایک یاد دہانی: میرا مقصد آپ کو عام معلومات کے ساتھ فراہم کرنا ہے جو آپ دستاویزات جمع کرنے اور امریکی ٹیکس قوانین کو سمجھنے میں مدد کرنے میں مدد کرسکتے ہیں. میں ٹیکس اٹارنی یا ٹیکس تیار کرنے والا نہیں ہوں. جب آپ اپنے ٹیکس کی واپسی کی تیاری کر رہے ہیں یا ٹیکس سے متعلق فیصلے کرنے کے قابل ہو تو براہ کرم قابل ماہر ماہر سے مشورہ کریں.